第一篇 财务管理文书 3
第一章 筹资管理 3
一、筹资管理概论 3
1．筹资管理的概述 3
2．筹资管理的作用 3
二、筹资管理的写作 3
¤设立股份有限公司协议书 3
¤股票上市公告书 6
¤向社会发行股票的请示 8
¤公司申请发行人民币特种股票的报告 14
¤在公司内部发行个人股票的请示 16
¤增资配股公告 18
¤配股说明书 20
¤企业改制申请书 30
¤商业承兑汇票贴现的申请 31
¤筹资扩建科研实验厂的请示 33
¤筹资引进新型生产线的申请 34
¤解决在建工程项目超预算问题的请示 35
¤发起设立有限责任公司的可行性报告 36
3．投资决策的作用 40
2．投资决策的重点 40
4．投资决策管理的要求 40
一、投资决策与投资管理概论 40
第二章 投资决策与投资管理 40
1．投资决策的概述 40
二、投资决策与投资管理的写作 41
¤企业决策方案 41
¤企业技术改造文书 43
¤向联营厂投资的情况说明 46
¤增加生产能力进行技术改造的请示 47
¤解决翻建档案用房资金的申请 48
¤核销治理“三废”支出的申请 49
¤关于追加经费的请示 50
¤关于技术改造借款的申请 51
2．资产的特点 53
3．资产管理的特点 53
一、资产管理概论 53
1．资产管理的概述 53
第三章 资产管理 53
二、资产管理的写作 54
¤资产评估报告 54
¤关于资产清查情况的报告 56
¤存货构成情况报告 57
¤关于公司资产周转情况的报告 59
¤关于试算资金需要量的报告 60
¤关于银行存款清查情况的报告 62
¤关于清查产成品存货情况的报告 63
3．负债管理的写作要点 65
1．负债管理的概述 65
2．负债管理的作用 65
第四章 负债管理 65
一、负债管理概论 65
二、负债管理的写作 66
¤关于延期归还特种借款的申请 66
¤关于恳求延期归还贷款的请示 67
¤关于技改借款的申请 68
¤关于借款购料的申请 69
¤关于申请危房改造贷款的报告 70
¤关于借款购置机械设备的请示 71
1．成本管理的概述 72
2．成本管理的写作要求 72
一、成本管理概论 72
第五章 成本管理 72
二、成本管理的写作 73
¤企业成本控制制度 73
¤企业产品的成本核算方法 82
¤关于加强企业日常成本管理的建议 84
¤企业质量成本管理办法 86
¤企业产品成本核算办法 92
¤关于废品率上升对成本影响情况的报告 95
¤关于材料采购成本控制情况的报告 96
2．利润管理的概述 99
1．收入管理的概述 99
3．收入与利润管理的意义 99
第六章 收入与利润的管理 99
一、收入与利润管理概论 99
二、收入与利润管理的写作 100
¤关于本年产品销售收入实现情况的报告 100
¤利润增长情况的报告 101
¤关于企业盈利状况的报告 103
¤公司利润分配的请示 105
¤关于公司利润分配情况的报告 106
第七章 财务调控 109
一、财务调控概论 109
1．财务调控的概述 109
2．财务调控的内容 109
3．财务调控的分类 109
¤企业财务控制制度 110
4．财务调控的方法 110
二、财务调控的写作 110
¤关于最优筹资方案的选择意见 120
¤外商投资企业财务控制制度 122
¤关于确定最优生产批量的建议 129
¤关于选定经济订货量的具体意见 130
¤关于确定经济订货量的建议 132
¤关于增加新产品产量、停止滞销产品生产的建议 133
¤关于将进口设备改为融资租入问题的建议 135
¤关于按盈亏调整出口产品品种的建议 136
¤大中型项目的概算控制问题 138
3．企业财务分析与评价的写作要求 142
1．企业财务评价的概念 142
2．企业财务分析与评价的内容 142
一、企业财务分析与评价概论 142
第八章 企业财务分析与评价 142
二、企业财务分析与评价的写作 143
¤经济活动分析 143
¤企业财务评价 147
¤公司年度利润分析 150
¤公司年度偿债能力分析 151
¤关于新产品盈利状况的分析 152
¤对出口商品贡献毛益的分析 154
¤浅析存货质量变化所带来的效益 157
¤股份有限公司年度财务情况说明书 158
¤年度财务决算说明书 160
¤公司年度营运能力分析 161
¤经济统计分析报告 162
¤企业效绩评价报告 164
¤合资企业清算报告 175
¤分红派息公告 178
¤商业大厦财务评价 181
¤股份有限公司财务评价 185
第九章 财务预测 188
一、财务预测概论 188
1．财务预测的概述 188
2．财务预测的种类 188
3．财务预测的内容 188
¤财务计划 189
二、财务预测的写作 189
4．财务预测的特点 189
¤关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测 192
¤关于引进设备投资回收期的预测 195
¤投资项目净值的预测（现值指数） 197
第十章 工作总结 200
一、工作总结概论 200
1．工作总结的概述 200
2．工作总结的特点 200
3．工作总结的写作要点 201
二、工作总结的写作 202
¤百货大楼财务工作总结 202
¤对外经济贸易公司财务工作总结 205
1．经验介绍的概述 210
2．经验介绍的写作要求 210
第十一章 经验介绍 210
一、经验介绍概论 210
二、经验介绍的写作 211
¤商品保本保利进货工作质量跟踪管理 211
¤发挥集团优势，企业效益显著提高 214
第十二章 财务检查 218
一、财务检查概论 218
1．财务检查的概述 218
2．财务检查的写作要求 218
二、财务检查的写作 218
¤生产企业财务大检查的自查报告 218
¤商贸企业财务大检查的自查报告 219
¤医疗卫生部门财务大检查的自查报告 220
第二篇 会计核算文书 225
第一章 会计制度 225
一、会计制度概论 225
1．会计制度的概述 225
2．会计制度的作用 225
3．会计制度的分层 225
4．会计制度的内容 226
二、会计制度的写作 226
¤股份有限公司会计制度 226
¤内部结算制度 232
¤产品生产业务及其处理程序 234
¤资产业务及其处理程序 235
¤销售业务及其处理程序 237
第二章 会计岗位责任制 238
一、会计岗位责任投制概论 238
1．会计岗位责任制的概述 238
2．会计岗位责任制的作用 238
3．会计岗位责任制度的制作要求 238
二、会计岗位责任制的写作 239
¤总会计师岗位责任制 239
¤会计主管岗位责任制 240
¤企业出纳岗位责任制度 242
¤货币资金会计岗位责任与工作规则 243
¤企业流动资产会计岗位责任制 249
¤公司损益会计岗位责任与工作规则 250
¤管理会计岗位责任制 256
¤公司固定资产会计岗位责任与工作规则 257
¤企业会计稽核岗位责任制 265
¤会计专业职务岗位责任制 266
第三章 货币资金核算 268
一、货币资金核算概论 268
1．货币资金核算的概述 268
2．货币资金核算的作用 268
3．货币资金核算的要求 268
二、货币资金核算的写作 269
¤向银行开户的申请 269
¤关于企业增值税专用发票的管理办法 270
¤关于开立外埠存款户的申请 270
¤关于丢失转账支票请予协助防范函 272
¤关于购货发票丢失请协助复制的函 272
¤关于丢失现金支票请予挂失函 273
¤因使用票据不当而遭银行罚款的复函 274
¤关于出纳员多出现金的处理意见 274
¤关于出纳员发现现金溢缺的处理报告 275
¤关于现金收支与银行转账界定的规定 276
¤关于金库被盗损失情况的报告 277
¤向内部职工集资的通告 277
¤关于控制领用空白支票和实行空头支票责任赔索的规定 279
3．债权资产核算的作用 280
2．债权资产核算的内容 280
1．债权资产核算的概述 280
第四章 债权资产核算 280
一、债权资产核算概论 280
二、债权资产核算的写作 281
¤关于预付货款购货的函 281
¤应收销货款管理责任制的实施办法 281
¤对债务人长期未履行偿债义务的调查 282
¤拟用法律手段迫索“三角债”的请示 283
¤关于向破产债务人申报财产分配的函 284
¤核销因债务人破产造成坏账损失的请示 285
¤关于申报核销涉外坏账损失的情况 286
¤关于内部职工借支的规定 287
2．存货核算的特点 288
4．存货核算的种类 288
3．存货核算的内容 288
一、存货核算概论 288
1．存货核算的概述 288
第五章 存货的核算 288
二、存货核算的写作 289
¤实行假退料核算方法的报告 289
¤关于压缩原料采购批量减少资金占用的报告 290
¤关于购置原材料的申请 291
¤关于购入质次价高、残次冷背材料的处理意见 291
¤协作加工的请示 292
¤关于处理积压原材料的请示 293
¤关于报废变质劳保用品的请示 294
¤关于原料库与成品分库分账的建议 295
¤试行材料计划成本方案的制度 296
¤关于存货管理责任制的实施办法 297
第六章 固定资产和无形资产的核算 299
一、固定资产和无形资产的核算概论 299
1．固定资产和无形资产的概述 299
2．无形资产的内容和特点 299
3．固定资产的核算要求 300
4．关于固定资产和无形资产核算的说明 300
二、固定资产和无形资产核算的写作 300
¤合资的可行性分析报告的制定 300
¤投资项目的可行性分析报告 302
¤接受外方投资的调查报告 306
¤固定资产实行加速折旧的请示 308
¤关于对借款形成的固定资产拟实行加速折旧的请示 309
¤关于在企业租赁经营中拟进行商誉计价的请示 310
¤公司在股份制改造中确认商誉的申请书 311
¤关于请调闲置设备的申请 312
¤基建工程项目建议书 313
¤基建工程项目计划任务书 316
¤工程竣工总决算说明书 317
¤关于设备提前报废的说明 318
第七章 会计交接工作 320
一、会计交接工作概论 320
1．会计交接工作的概述 320
2．会计交接工作的作用 320
¤设置总会计师职位的申请 321
二、会计交接工作交接书的写作 321
¤总会计师工作交接书 322
¤财务科长（处长）工作交接书 323
¤会计人员工作交接书 324
¤出纳员工作交接书 326
第八章 会计档案 328
一、会计档案概论 328
1．会计档案的概述 328
2．会计档案的管理要求 328
3．会计档案的撰写程序 328
二、会计档案的写作 329
¤会计档案归档移交书 329
¤会计档案借阅管理办法 330
¤会计档案交接文据 332
¤关于销毁超期会计档案的请示 333
第九章 财务报告 335
一、财务报告概论 335
1．财务报告的概述 335
2．财务报告的作用 335
3．财务报告的内容 335
4．财务报告的基本程序 336
二、财务报告的写作 336
¤年度报告 336
¤中期报告 346
2．内部审计的写作要求 353
1．内部审计的概述 353
3．内部审计的主要内容 353
第一章 内部审计 353
一、内部审计概论 353
第三篇 内部审计文书 353
二、内部审计的写作 354
¤审计制度 354
¤总公司财务收支审计办法 358
¤公司经济效益审计办法 365
¤行业总公司关于经理（厂长）任职期间期中审计和离任审计的规定 371
¤审计计划 373
¤审计通知书 385
¤审计工作方案 386
¤审计工作记录 387
¤产品成本项目审计立项申请书 389
¤项目审计计划大纲 391
¤项目审计实施计划 392
¤项目审计作业计划 393
¤材料成本审计取证表 394
¤审计工作底稿 395
第二章 审计报告 397
一、审计报告概论 397
1．审计报告的概述 397
2．审计报告的分类 397
3．审计报告的写作结构 397
¤年度现金收支情况的审计报告 398
二、审计报告的写作 398
4．审计报告的内容 398
5．审计报告的形式 398
¤固定资产的审计报告 400
¤引进设备情况的审计报告 401
¤银行存款情况的专题审计报告 404
¤查账报告书 405
第四篇 税务业务文书 411
第一章 税务登记 411
一、税务登记概论 411
1．税务登记的概述 411
2．必须办理税务登记的纳税人 411
¤关于办理开业税务登记的申请 412
二、税务登记的写作 412
¤关于办理变更税务登记的申请 413
¤关于办理停业税务登记申请 414
¤关于办理复业登记的申请 415
¤注销税务登记申请 415
¤关于办理个体经营与税务登记的申请 417
第二章 纳税鉴定与申报 418
一、纳税鉴定与申报概论 418
1．纳税鉴定的概述 418
2．纳税鉴定的内容 418
3．纳税鉴定的作用 418
¤关于增值税纳税鉴定的申报 419
二、纳税鉴定申报的写作 419
4．纳税鉴定申报的概述 419
5．纳税鉴定申报的填写 419
¤关于营业税纳税鉴定的申报 420
¤关于集体企业所得税纳税鉴定的申报 421
¤一般纳税人增值税纳税申报 422
¤小规模纳税人增值税纳税申报 425
¤关于申请延期办理纳税申报的报告 426
第三章 减税、免税申报 427
一、减税、免税申请概论 427
1．减税、免税申请的概述 427
2．减税、免税申请的种类 427
3．减税、免税申请的条件 427
¤关于减免滞纳金的申请 428
二、减税、免税申请的写作 428
¤关于税前还贷的申请 429
¤动用减免税金申请 429
¤关于安置残疾人员就业免缴所得税的申请 430
¤关于申请延期缴纳税款的报告 431
¤关于安置待业青年集体企业免缴所得税的申请 431
¤关于申请免征企业所得税的报告 432
¤关于新办集体企业免缴所得税的申请 432
¤关于申请减免增值税的报告 433
¤关于申请退还超缴税款的报告 434
3．发票管理的注意事项 435
1．发票的概述 435
2．发票管理制度的作用 435
第四章 发票管理 435
一、发票管理概论 435
二、发票管理的写作 436
¤关于印制发票的申请 436
¤关于申请办理领购发票的报告 437
¤关于购领发票的申请 438
¤关于要求开具购货退出证明单的请示 439
¤关于销毁发票的申请 439
¤关于销售退回与折让使用增值税专用发票红字填列的报告 440
¤增值税专用发票“代管监开”申请 441
¤关于办理外出经营税收管理证明单申请 443
2．税收缴款书的内容 444
3．填写税收缴款书应当占有的材料 444
第五章 税收缴款书的填写 444
1．税收缴款书的概述 444
一、税收缴款书概论 444
4．填写税收缴款书应注意的问题 445
5．税收缴款书应注意的写作要求 445
二、税收缴款书的写作 446
¤增值税专用缴款书的填写 446
¤营业税专用缴款书的填写 447
¤车船使用税税收缴款书的填写 448
3．税务管理的注意事项 449
1．税务管理的概述 449
2．税务管理的特点 449
第六章 税务管理 449
一、税务管理概论 449
二、税务管理的写作 450
¤税务行政复议申请 450
¤关于申请分支机构统一由公司缴纳增值税的报告 451
¤关于申请填发《外出经营活动税收管理证明》的报告 452
¤增值税一般纳税人认定申请 453
¤一般纳税人年检申请 454
一、报评会计职称概论 457
1．报评会计职称的概述 457
2．报评人员应该填写的材料 457
第一章 报评会计职称 457
第五篇 报评职称及论文的写作 457
二、报评会计职称的写作 458
¤报评高级会计师撰写的专业工作自我总结 458
¤报评会计员填写的初级专业技术职务聘任呈报表 462
¤报评助理会计师撰写的专业工作自我总结 467
¤报评会计师填写的中、高级专业 469
第二章 论文的写作 476
一、论文写作概论 476
1．论文写作的概念 476
2．论文写作的选题 476
3．论文的结构 477
二、论文写作的范例 477
¤关于企业资金的论文 477
¤关于资产评估构思的论文 481