目录 2
第一篇 税收概论 2
引言………………………………………………………（1 ）第一章 税收的概念 2
第一节 税收的一般概念 2
第二节 税收的形式特征 5
第二章 我国历史上税收的产生和发展 9
第一节 我国税收是奴隶制国家出现后的产物 9
第二节 我国封建社会税收制度的主要演变 10
第三节 我国半殖民地半封建社会税收的演变 17
第三章 我国社会主义税收的性质和职能作用 22
第一节 我国社会主义税收存在的客观依据 22
第二节 我国社会主义税收的性质 25
第三节 我国社会主义税收的职能作用 28
第一节 税制构成要素 35
第四章 我国社会主义税收制度的演变和结构体系 35
第二节 我国社会主义税收制度建立的原则 41
第三节 我国社会主义税收制度的建立和发展 45
第四节 我国现行税制结构体系 59
第二篇 流转额征税 64
引言 64
第五章 产品税 66
第一节 产品税的特点和作用 66
第二节 产品税的征税范围和纳税人 68
第三节 产品税的税目和税率 69
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 72
第五节 产品税的减税免税 77
第六节 产品税的计算和缴纳 79
第六章 增值税 82
第一节 增值税的特点和意义 82
第二节 增值税的征税范围和纳税人 85
第三节 增值税的税目和税率 86
第四节 增值税的减税、免税、退税 87
第五节 增值税的计算 88
第六节 增值税的征收方法 99
第七章 营业税 102
第一节 营业税的特点和作用 102
第二节 营业税的征税范围和纳税人 103
第三节 营业税的税目和税率 104
第四节 营业税的计税依据 105
第五节 营业税的纳税环节和纳税地点 107
第六节 营业税的减税免税 109
第七节 营业税的计算和缴纳 110
第八章 盐税 112
第一节 盐税的意义和特点 112
第二节 盐税的征收制度 114
第三节 盐税的计算和征收管理 117
第九章 关税 121
第一节 关税的意义 121
第二节 关税的征收制度 123
第三节 船舶吨税 130
第十章 其他流转税 133
第一节 牲畜交易税 133
第二节 集市交易税 134
第三节 城市维护建设税和教育费附加 136
第三篇 所得额征税 139
引言 139
第十一章 国营企业所得税和调节税 141
第一节 国营企业所得税的意义和特点 141
第二节 国营企业所得税的征税范围和纳税人 143
第三节 国营企业所得税的征税对象和税率 145
第四节 国营企业所得税的减税免税和亏损抵补 147
第五节 国营企业所得税的计算和征收 150
第六节 国营企业调节税 157
第十二章 集体企业、私营企业和城乡个体工商业户所得税 161
第一节 集体企业所得税 161
第二节 私营企业所得税 167
第三节 城乡个体工商业户所得税 172
第十三章 中外合资经营企业所得税 175
第一节 合营企业所得税的意义 175
第十五章 个人所得税和个人收入调节税 177
第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象 177
第三节 合营企业所得税的税率 178
第四节 合营企业所得税的优惠待遇 179
第五节 合营企业所得税的计算 181
第六节 合营企业所得税的征收管理 185
第一节 外国企业所得税的意义 188
第十四章 外国企业所得税 188
第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象 189
第三节 外国企业所得税的税率 191
第四节 外国企业所得税的减税免税 191
第五节 外国企业所得税的计算与征收管理 193
第一节 个人所得税 197
第二节 个人收入调节税 204
第四篇 其他各税 212
引言 212
第十六章 农牧业收益额的征税 213
第一节 农业税 213
第二节 牧业税 222
第一节 资源税 226
第十七章 资源和财产的征税 226
第二节 城镇土地使用税 230
第三节 耕地占用税 232
第四节 房产税 235
第五节 契税 237
第十八章 行为的征税 239
第一节 屠宰税 239
第二节 车船使用税 240
第三节 烧油特别税 243
第四节 印花税 246
第五节 筵席税 250
第六节 奖金税 252
第七节 国营企业工资调节税 258
第八节 建筑税 261
第九节 税务机关负责征集的两项基金 265
第五篇 税收管理 273
引言 273
第十九章 税收管理概述 275
第一节 税收管理的作用 275
第二节 税收管理的基本内容和任务要求 276
第三节 税收管理的原则 280
第四节 税收管理体制 283
第二十章 税收的征收管理 289
第一节 税收管理机构和征收管理形式 289
第二节 征收管理制度 296
第三节 违章处理 308
第二十一章 税收计划管理与核算管理 315
第一节 税收计划管理 315
第二节 税收会计核算与票证的管理 322
第三节 税务统计核算的管理 330