第一章 公司纳税概述 1
第一节 公司纳税的种类 2
◎我国现行税收体系 2
◎税收的分类 2
◎公司纳税的种类 3
第二节 公司纳税的基本程序 5
◎纳税登记 5
◎账证管理 10
◎纳税申报 12
◎税款缴纳 15
◎纳税担保 18
◎发票管理 19
◎纳税争议的处理 29
◎税务文书签收 32
第二章 增值税 33
第一节 增值税概述 34
◎纳税义务人及征税范围 34
◎两档税率的确定 39
◎征收率和扣除率 40
◎免税 41
第二节 应纳税额的计算 42
◎一般纳税人应纳税额计算 42
◎小规模纳税人应纳税额计算 50
◎特殊经营行为应纳税额的确定 51
第三节 纳税申报与缴纳 55
◎纳税期限与地点的确定 55
◎一般纳税人纳税申报 59
◎小规模纳税人纳税申报 78
◎账户设置 80
第四节 会计处理方法 80
◎账务处理 81
◎应交增值税明细表的填制 99
◎综合实例分析 100
第三章 消费税 107
第一节 消费税概述 108
◎纳税人及征税范围 108
◎税目及税率 116
◎计税依据和减税免税 118
◎自产自销消费品消费税的计算 120
第二节 应纳税额的计算 120
◎自产自用消费品消费税的计算 121
◎委托加工应税消费品消费税的计算 123
第三节 纳税申报与缴纳 126
◎消费税申报 126
◎消费税缴纳 130
第四节 会计处理方法 132
◎账户设置 132
◎账务处理 133
第四章 营业税 139
第一节 营业税概述 140
◎营业税简介 140
◎纳税人及征税范围 141
◎计税依据、起征点和减免税项目 154
◎纳税地点及纳税义务发生时间 157
第二节 应纳税额的计算 158
◎销售额的确定 158
◎应纳税额计算 161
◎纳税申报表 171
第三节 纳税申报与缴纳 171
◎税款缴纳 173
◎纳税期限 173
第四节 会计处理方法 174
第五章 所得税 189
第一节 所得税概述 190
◎纳税人的确定 190
◎所得税的计税依据 190
◎税率及减免税优惠 191
◎公司经营所得和其他所得的确定 192
第二节 应纳税额的计算 192
◎准予扣除及不得扣除的项目 195
◎有关资产的处理 212
◎应纳税所得额的调整 215
◎应缴入库的所得税额 217
第三节 纳税申报与缴纳 219
◎所得税的预缴 219
◎申报纳税的地点和时间 220
◎纳税申报的资料 221
第四节 会计处理方法 236
◎账户设置 236
◎财务处理 237
第六章 外商投资企业和外国企业所得税 247
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 248
第二节 应纳税额的计算 250
◎应纳税所得额 250
◎税收优惠 255
◎几种特殊情况 264
第三节 纳税申报与缴纳 267
◎纳税申报与缴纳应注意事项 267
◎纳税申报表 272
第七章 土地增值税 289
第一节 土地增值税概述 290
◎纳税人和征税范围 290
◎计税依据 290
◎税率 293
◎免税范围 293
第二节 应纳税额的计算 294
◎基本原理 294
◎房地产价格的评估 297
◎土地增值税的纳税申报 298
第三节 纳税申报与缴纳 298
◎土地增值税的缴纳 306
第四节 会计处理方法 307
第八章 其他税种 311
第一节 资源税 312
◎纳税人及征收范围 312
◎税目及税率 313
◎纳税地点、纳税时间及减免税规定 314
◎征收办法及计税依据 315
◎账户设置及会计处理 316
第二节 城市维护建设税 319
◎纳税人及征税对象 319
◎税率 319
◎会计处理 320
第三节 印花税 322
◎纳税人、征收范围及税率 322
◎减免税规定 324
◎会计处理 324
第四节 城镇土地使用税 325
◎城镇土地使用税概述 325
◎纳税申报与缴纳 327
◎会计处理 328
第五节 房产税 328
◎房产税概述 328
◎纳税申报与缴纳 330
◎会计处理 330
第六节 车船使用税 331
◎车船使用税概述 331
◎纳税申报与缴纳 332
◎会计处理 333
第九章 合理避税 337
第一节 避税概述 338
◎避税的种类 338
◎避税的成因 344
◎避税的依据 347
第二节 避税方法与技巧 350
◎费用分配避税法 351
◎转让定价避税法 358
◎投资融资过程中的避税 366
◎利润分配中的避税 384
◎租赁经营中的避税 392
◎利用税收优惠条款避税 397
第十章 税收筹划 409
第一节 税收筹划概述 410
◎税收筹划的起源 410
◎税收筹划与节税、避税的区别 412
◎税收筹划对降低纳税成本的作用 414
◎税收筹划基本原则 418
◎税收筹划基本方法 420
◎税收筹划基本步骤 423
◎从影响纳税的几个因素考虑税收筹划 425
第二节 税收筹划的具体内容 425
◎增值税先征收后返还的税收优惠与税收筹划 428
◎公司扩张与分立中的税收筹划 433
◎税收筹划案例 439
附录 443
财政部 国家税务总局 海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知（2001年12月30日） 443
财政部 国家税务总局 关于调整酒类产品消费税政策的通知（2001年5月11日） 447
国家税务总局关于印发《核定征收企业所得税暂行办法》的通知（2000年2月25日） 450
财政部 国家税务总局 关于贯彻落实《中共中央国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（1999年11月2日） 457
技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法（1999年7月1日） 463