公司纳税实务操作与案例解析PDF电子书下载

第一章 公司纳税概述 1

第一节 公司纳税的种类 2

◎我国现行税收体系 2

◎税收的分类 2

◎公司纳税的种类 3

第二节 公司纳税的基本程序 5

◎纳税登记 5

◎账证管理 10

◎纳税申报 12

◎税款缴纳 15

◎纳税担保 18

◎发票管理 19

◎纳税争议的处理 29

◎税务文书签收 32

第二章 增值税 33

第一节 增值税概述 34

◎纳税义务人及征税范围 34

◎两档税率的确定 39

◎征收率和扣除率 40

◎免税 41

第二节 应纳税额的计算 42

◎一般纳税人应纳税额计算 42

◎小规模纳税人应纳税额计算 50

◎特殊经营行为应纳税额的确定 51

第三节 纳税申报与缴纳 55

◎纳税期限与地点的确定 55

◎一般纳税人纳税申报 59

◎小规模纳税人纳税申报 78

◎账户设置 80

第四节 会计处理方法 80

◎账务处理 81

◎应交增值税明细表的填制 99

◎综合实例分析 100

第三章 消费税 107

第一节 消费税概述 108

◎纳税人及征税范围 108

◎税目及税率 116

◎计税依据和减税免税 118

◎自产自销消费品消费税的计算 120

第二节 应纳税额的计算 120

◎自产自用消费品消费税的计算 121

◎委托加工应税消费品消费税的计算 123

第三节 纳税申报与缴纳 126

◎消费税申报 126

◎消费税缴纳 130

第四节 会计处理方法 132

◎账户设置 132

◎账务处理 133

第四章 营业税 139

第一节 营业税概述 140

◎营业税简介 140

◎纳税人及征税范围 141

◎计税依据、起征点和减免税项目 154

◎纳税地点及纳税义务发生时间 157

第二节 应纳税额的计算 158

◎销售额的确定 158

◎应纳税额计算 161

◎纳税申报表 171

第三节 纳税申报与缴纳 171

◎税款缴纳 173

◎纳税期限 173

第四节 会计处理方法 174

第五章 所得税 189

第一节 所得税概述 190

◎纳税人的确定 190

◎所得税的计税依据 190

◎税率及减免税优惠 191

◎公司经营所得和其他所得的确定 192

第二节 应纳税额的计算 192

◎准予扣除及不得扣除的项目 195

◎有关资产的处理 212

◎应纳税所得额的调整 215

◎应缴入库的所得税额 217

第三节 纳税申报与缴纳 219

◎所得税的预缴 219

◎申报纳税的地点和时间 220

◎纳税申报的资料 221

第四节 会计处理方法 236

◎账户设置 236

◎财务处理 237

第六章 外商投资企业和外国企业所得税 247

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 248

第二节 应纳税额的计算 250

◎应纳税所得额 250

◎税收优惠 255

◎几种特殊情况 264

第三节 纳税申报与缴纳 267

◎纳税申报与缴纳应注意事项 267

◎纳税申报表 272

第七章 土地增值税 289

第一节 土地增值税概述 290

◎纳税人和征税范围 290

◎计税依据 290

◎税率 293

◎免税范围 293

第二节 应纳税额的计算 294

◎基本原理 294

◎房地产价格的评估 297

◎土地增值税的纳税申报 298

第三节 纳税申报与缴纳 298

◎土地增值税的缴纳 306

第四节 会计处理方法 307

第八章 其他税种 311

第一节 资源税 312

◎纳税人及征收范围 312

◎税目及税率 313

◎纳税地点、纳税时间及减免税规定 314

◎征收办法及计税依据 315

◎账户设置及会计处理 316

第二节 城市维护建设税 319

◎纳税人及征税对象 319

◎税率 319

◎会计处理 320

第三节 印花税 322

◎纳税人、征收范围及税率 322

◎减免税规定 324

◎会计处理 324

第四节 城镇土地使用税 325

◎城镇土地使用税概述 325

◎纳税申报与缴纳 327

◎会计处理 328

第五节 房产税 328

◎房产税概述 328

◎纳税申报与缴纳 330

◎会计处理 330

第六节 车船使用税 331

◎车船使用税概述 331

◎纳税申报与缴纳 332

◎会计处理 333

第九章 合理避税 337

第一节 避税概述 338

◎避税的种类 338

◎避税的成因 344

◎避税的依据 347

第二节 避税方法与技巧 350

◎费用分配避税法 351

◎转让定价避税法 358

◎投资融资过程中的避税 366

◎利润分配中的避税 384

◎租赁经营中的避税 392

◎利用税收优惠条款避税 397

第十章 税收筹划 409

第一节 税收筹划概述 410

◎税收筹划的起源 410

◎税收筹划与节税、避税的区别 412

◎税收筹划对降低纳税成本的作用 414

◎税收筹划基本原则 418

◎税收筹划基本方法 420

◎税收筹划基本步骤 423

◎从影响纳税的几个因素考虑税收筹划 425

第二节 税收筹划的具体内容 425

◎增值税先征收后返还的税收优惠与税收筹划 428

◎公司扩张与分立中的税收筹划 433

◎税收筹划案例 439

附录 443

财政部 国家税务总局 海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知（2001年12月30日） 443

财政部 国家税务总局 关于调整酒类产品消费税政策的通知（2001年5月11日） 447

国家税务总局关于印发《核定征收企业所得税暂行办法》的通知（2000年2月25日） 450

财政部 国家税务总局 关于贯彻落实《中共中央国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（1999年11月2日） 457

技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法（1999年7月1日） 463