第1章 中小企业理财概述 1
中小企业理财的总体目标 1
企业理财目标的特点 1
影响中小企业理财目标的各种利益关系人 2
中小企业理财目标的选择 4
中小企业理财的体系、内容与机构 13
企业理财的体系 13
中小企业理财的内容 15
中小企业理财的机构 18
中小企业理财的方法与原则 20
中小企业理财的方法 20
中小企业理财的原则 22
各种环境下的中小企业理财活动 23
买方市场条件下的中小企业理财活动 23
加入WTO后的中小企业理财活动 26
知识经济条件下的企业理财活动 31
支撑战略决策的中小企业理财 42
“.com”公司的企业理财活动 49
理财专家应具备哪些素质 50
理财专家应具备的素质 51
理财专家应具备的能力 52
树立企业理财新观念 54
财务计划 57
财务计划的内容 57
第2章 中小企业财务计划和预算的编制 57
财务计划与生产技术财务计划之间的区别 58
财务计划的程序 58
利润规划 59
本量利的相互关系 59
对盈亏临界点的分析 66
各因素变动分析 68
全面预算的编制 72
企业全面预算 72
现金预算的编制 74
预期财务报表的编制 81
企业理财与财务计划的关系 83
货币时间价值 85
企业理财的重要概念 85
贴现率 91
第3章 资金筹集管理 93
资金筹集概述 93
资金需要量的预测方法 93
筹资渠道和筹资方式 95
直接筹资与间接筹资 96
企业资金的筹集 97
银行借款 97
商业信用 103
债券的发行 105
股票的发行 108
筹资租赁 110
资金成本的基本概念及其意义 112
资金成本与财务杠杆 112
个别资金成本的计算 113
综合资金成本的计算 116
财务杠杆 119
筹资风险防范 124
债券筹资风险防范 124
股票筹资风险防范 127
融资租赁筹资风险防范 128
筹资组合风险防范 131
中小企业如何筹资 139
中小企业信用担保机构 140
中小企业技术创新基金 142
第4章 流动资产管理 145
营运资金 145
营运资金的特点 145
营运资金的管理 147
货币资金管理 148
现金管理 149
货币资金最佳持有量 151
现金流转的管理 152
应收账款管理 159
应收账款管理的收益和代价 159
信用政策的制定 159
应收账款的日常管理 161
存货管理的目标 163
存货管理 163
与存货管理有关的成本 164
经济批量的确定 165
第5章 固定资产及其他长期资产管理 169
固定资产概述 169
固定资产的特点 169
固定资产的计价 171
固定资产折旧管理 172
影响固定资产折旧的因素 172
计提折旧的固定资产范围 173
固定资产折旧的计算方法 173
附：企业固定资产分类折旧年限表 178
无形资产的管理 181
其他长期资产管理 181
递延资产的管理 187
第6章 ？ 189
投资概述 189
企业投资的目的 189
投资的分类 190
投资的原则 190
投资决策 191
现金流量构成 191
现金流量的估算方法 192
投资决策的评价方法 194
静态分析法 194
动态分析法 196
重置型投资决策 199
固定资产投资分析 199
扩充型投资决策 202
项目寿命不等的投资决策 203
证券投资分析 207
企业债券投资 207
企业股票投资 209
证券投资报酬分析 211
投资风险的调整 212
风险的存在 212
按风险调整现金流量法 214
投资风险防范 216
如何进行投资风险防范 216
证券投资风险防范 219
固定资产投资风险防范 221
无形资产投资风险防范 224
第7章 成本管理 227
成本控制目标 227
成本控制目标的认识 227
影响成本控制目标的因素 228
成本控制目标的确定 231
成本费用的预测 234
标准成本系统的构成 235
标准成本的制定 236
标准成本差异分析 241
“标准比例分配法”的应用 245
成本管理模式 248
作业成本管理 249
成本企划 255
衍生成本 262
衍生成本成因及含义 262
衍生成本的内容及特征 263
衍生成本的意义 265
第8章 营业收入与利润分配管理 267
营业收入预测 267
营业收入预测的重要性 267
营业收入的预测方法 269
利润的构成 279
利润管理概述 279
利润分配的顺序 280
利润预测 281
目标利润预测法 282
盈亏临界点预测法 285
营业杠杆系数预测法 286
因素分析法 287
操作利润 292
操作利润的基本条件 292
操作利润的动机 293
避税与节税、偷、漏税 294
理性认识避税 297
基本避税方法 299
股票股利 314
利润分配 314
股票分割 317
股票回购 320
第9章 财务分析 325
财务分析的目的 325
评价企业的财务状况 325
评价企业的资产管理水平 326
评价企业的获利能力 326
企业主要财务指标分析 327
短期偿债能力分析 327
长期偿债能力分析 332
资产管理比率 337
盈利能力分析 341
市价比率 345
利用“财务比率分析”评估企业状况 348
企业财务状况趋势分析 350
多期比较分析 350
结构百分比分析 353
定基百分比趋势分析 356
企业间的比较分析 359
标准财务比率 359
理想财务报表 360
人员大幅变动 367
设备大幅扩充 367
财务危机的先兆 367
第10章 财务危机与财务隐患 367
存货大幅变动 368
短期资金大量挪作长期用途 368
经常拖欠银行借款和员工薪水 368
财务危机发生的原因 368
由业务风险所引发 369
由财务风险所引发 370
财务危机预测模式 371
如何避免财务危机 379
要有正确的理财观念 380
把握企业的资金调度 380
选择主要往来银行 381
做好客户的信用评估 381
上市公司的财务隐患 382
现金短少纸上富贵 382
会计手段偏激超前 383
四项计提隐患连连 383
债务重组数字游戏 383
利润资产泡沫成堆 384
关联交易虚假绩优 384
委托投资事与愿违 385
低收益高分配 385
盲目担保引火烧身 385
控股股东沦为蛀虫 386
应收款项成“定时炸弹” 387
资金占用费的“陷阱” 389