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第1章 中小企业理财概述 1

中小企业理财的总体目标 1

企业理财目标的特点 1

影响中小企业理财目标的各种利益关系人 2

中小企业理财目标的选择 4

中小企业理财的体系、内容与机构 13

企业理财的体系 13

中小企业理财的内容 15

中小企业理财的机构 18

中小企业理财的方法与原则 20

中小企业理财的方法 20

中小企业理财的原则 22

各种环境下的中小企业理财活动 23

买方市场条件下的中小企业理财活动 23

加入WTO后的中小企业理财活动 26

知识经济条件下的企业理财活动 31

支撑战略决策的中小企业理财 42

“.com”公司的企业理财活动 49

理财专家应具备哪些素质 50

理财专家应具备的素质 51

理财专家应具备的能力 52

树立企业理财新观念 54

财务计划 57

财务计划的内容 57

第2章 中小企业财务计划和预算的编制 57

财务计划与生产技术财务计划之间的区别 58

财务计划的程序 58

利润规划 59

本量利的相互关系 59

对盈亏临界点的分析 66

各因素变动分析 68

全面预算的编制 72

企业全面预算 72

现金预算的编制 74

预期财务报表的编制 81

企业理财与财务计划的关系 83

货币时间价值 85

企业理财的重要概念 85

贴现率 91

第3章 资金筹集管理 93

资金筹集概述 93

资金需要量的预测方法 93

筹资渠道和筹资方式 95

直接筹资与间接筹资 96

企业资金的筹集 97

银行借款 97

商业信用 103

债券的发行 105

股票的发行 108

筹资租赁 110

资金成本的基本概念及其意义 112

资金成本与财务杠杆 112

个别资金成本的计算 113

综合资金成本的计算 116

财务杠杆 119

筹资风险防范 124

债券筹资风险防范 124

股票筹资风险防范 127

融资租赁筹资风险防范 128

筹资组合风险防范 131

中小企业如何筹资 139

中小企业信用担保机构 140

中小企业技术创新基金 142

第4章 流动资产管理 145

营运资金 145

营运资金的特点 145

营运资金的管理 147

货币资金管理 148

现金管理 149

货币资金最佳持有量 151

现金流转的管理 152

应收账款管理 159

应收账款管理的收益和代价 159

信用政策的制定 159

应收账款的日常管理 161

存货管理的目标 163

存货管理 163

与存货管理有关的成本 164

经济批量的确定 165

第5章 固定资产及其他长期资产管理 169

固定资产概述 169

固定资产的特点 169

固定资产的计价 171

固定资产折旧管理 172

影响固定资产折旧的因素 172

计提折旧的固定资产范围 173

固定资产折旧的计算方法 173

附：企业固定资产分类折旧年限表 178

无形资产的管理 181

其他长期资产管理 181

递延资产的管理 187

第6章 ？ 189

投资概述 189

企业投资的目的 189

投资的分类 190

投资的原则 190

投资决策 191

现金流量构成 191

现金流量的估算方法 192

投资决策的评价方法 194

静态分析法 194

动态分析法 196

重置型投资决策 199

固定资产投资分析 199

扩充型投资决策 202

项目寿命不等的投资决策 203

证券投资分析 207

企业债券投资 207

企业股票投资 209

证券投资报酬分析 211

投资风险的调整 212

风险的存在 212

按风险调整现金流量法 214

投资风险防范 216

如何进行投资风险防范 216

证券投资风险防范 219

固定资产投资风险防范 221

无形资产投资风险防范 224

第7章 成本管理 227

成本控制目标 227

成本控制目标的认识 227

影响成本控制目标的因素 228

成本控制目标的确定 231

成本费用的预测 234

标准成本系统的构成 235

标准成本的制定 236

标准成本差异分析 241

“标准比例分配法”的应用 245

成本管理模式 248

作业成本管理 249

成本企划 255

衍生成本 262

衍生成本成因及含义 262

衍生成本的内容及特征 263

衍生成本的意义 265

第8章 营业收入与利润分配管理 267

营业收入预测 267

营业收入预测的重要性 267

营业收入的预测方法 269

利润的构成 279

利润管理概述 279

利润分配的顺序 280

利润预测 281

目标利润预测法 282

盈亏临界点预测法 285

营业杠杆系数预测法 286

因素分析法 287

操作利润 292

操作利润的基本条件 292

操作利润的动机 293

避税与节税、偷、漏税 294

理性认识避税 297

基本避税方法 299

股票股利 314

利润分配 314

股票分割 317

股票回购 320

第9章 财务分析 325

财务分析的目的 325

评价企业的财务状况 325

评价企业的资产管理水平 326

评价企业的获利能力 326

企业主要财务指标分析 327

短期偿债能力分析 327

长期偿债能力分析 332

资产管理比率 337

盈利能力分析 341

市价比率 345

利用“财务比率分析”评估企业状况 348

企业财务状况趋势分析 350

多期比较分析 350

结构百分比分析 353

定基百分比趋势分析 356

企业间的比较分析 359

标准财务比率 359

理想财务报表 360

人员大幅变动 367

设备大幅扩充 367

财务危机的先兆 367

第10章 财务危机与财务隐患 367

存货大幅变动 368

短期资金大量挪作长期用途 368

经常拖欠银行借款和员工薪水 368

财务危机发生的原因 368

由业务风险所引发 369

由财务风险所引发 370

财务危机预测模式 371

如何避免财务危机 379

要有正确的理财观念 380

把握企业的资金调度 380

选择主要往来银行 381

做好客户的信用评估 381

上市公司的财务隐患 382

现金短少纸上富贵 382

会计手段偏激超前 383

四项计提隐患连连 383

债务重组数字游戏 383

利润资产泡沫成堆 384

关联交易虚假绩优 384

委托投资事与愿违 385

低收益高分配 385

盲目担保引火烧身 385

控股股东沦为蛀虫 386

应收款项成“定时炸弹” 387

资金占用费的“陷阱” 389