第一章 增值税法 1
1—1 征税范围 1
1—2 纳税人 8
1—3 税率 13
1—4 计税依据 16
1—5 有关销售额的特殊规定 20
1—6 一般纳税人应纳税额的计算 24
1—7 一般纳税人应纳税额计算中销货退回和折让扣减进项税额问题 31
1—8 小规模纳税人应纳税额的计算 36
1—9 进口货物应纳税额的计算 38
1—10 税收优惠 40
1—11 征收管理 43
1—12 增值税专用发票的使用和管理 47
第二章 消费税法 53
2—1 纳税人和征税范围 53
2—2 税目和税率 56
2—3 生产、销售应税消费品应纳税额的计算 70
2—4 自产自用应税消费品应纳税额的计算 77
2—5 委托加工应税消费品应纳税额的计算 83
2—6 进口应税消费品应纳税额的计算 86
2—7 消费税的出口退税和免税 88
2—8 消费税的征收管理 91
第三章 营业税法 95
3—1 纳税义务人和扣缴义务人 95
3—2 征税范围 98
3—3 税目和税率 102
3—4 计税依据 107
3—5 应纳税额的计算 112
3—6 税收优惠 114
3—7 征收管理 119
第四章 企业所得税法 122
4—1 纳税人和征税范围 122
4—2 计税依据 126
4—3 税率及应纳税额的计算 138
4—4 资产的税务处理 140
4—5 亏损弥补 147
4—6 税收抵免 150
4—7 国内已缴税款的扣除 153
4—8 税收优惠 156
4—9 税收征管 159
第五章 外商投资企业和外国企业所得税法 162
5—1 纳税人和征税对象 162
5—2 税率 168
5—3 计税依据 170
5—4 资产的税务处理 176
5—5 关联企业业务往来 179
5—6 税收优惠 184
5—7 亏损弥补与税额扣除 190
5—8 代扣代缴 193
5—9 自行申报与缴纳 195
第六章 个人所得税法 198
6—1 纳税人 198
6—2 征税范围 203
6—3 税率 211
6—4 工资、薪金所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 216
6—5 个体工商户生产经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 221
6—6 对企事业单位承包经营、承租经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 226
6—7 劳务报酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 228
6—8 稿酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 231
6—9 特许权使用费、财产租赁项目应纳税所得额和应纳税额的计算 233
6—10 财产转让所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 236
6—11 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 242
6—12 关于捐赠款扣除的计算问题 244
6—13 关于单位或个人为纳税人负担税款的计算问题 246
6—14 关于特定行业的计税问题 249
6—15 关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金的计税问题 251
6—16 税收优惠 256
6—17 税收抵免 261
6—18 自行申报 265
6—19 代扣代缴 269
第七章 烟叶税法和城市维护建设税法 274
7—1 烟叶税法 274
7—2 城市维护建设税法 278
第八章 房产税法和契税法 282
8—1 房产税法 282
8—2 契税法 286
第九章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 292
9—1 资源税法 292
9—2 城镇土地使用税法 297
9—3 耕地占用税法 301
第十章 土地增值税法 304
10—1 纳税人和征税范围 304
10—2 计税依据 308
10—3 税率和应纳税额的计算 312
10—4 房地产评估价格 316
10—5 税收优惠 318
10—6 征收管理 322
第十一章 车船使用税法、车辆购置税法和印花税法 325
11—1 车船使用税法 325
11—2 车辆购置税法 330
11—3 印花税法 336
第十二章 关税法 344
12—1 征税对象和纳税人 344
12—2 税目和税率 347
12—3 进口货物的完税价格 350
12—4 出口货物的完税价格 354
12—5 应纳税额的计算 357
12—6 关税的缴纳和补退 359
12—7 税收优惠 365
12—8 申诉程序 367
第十三章 税收征收管理法 369
13—1 税务登记 369
13—2 账簿、凭证的管理 374
13—3 纳税申报 378
13—4 发票管理 381
13—5 税收征收与缴纳 387
13—6 税收保全措施和强制执行措施 392
13—7 税款的退还和追征 398
13—8 税务争议 400
13—9 税务检查 405
13—10 法律责任 409
主要参考书目 416