税法条文释义与典型案例PDF电子书下载

第一章　增值税法　 1

1—1 征税范围 1

1—2 纳税人 8

1—3 税率 13

1—4 计税依据 16

1—5 有关销售额的特殊规定 20

1—6 一般纳税人应纳税额的计算 24

1—7 一般纳税人应纳税额计算中销货退回和折让扣减进项税额问题 31

1—8 小规模纳税人应纳税额的计算 36

1—9 进口货物应纳税额的计算 38

1—10 税收优惠 40

1—11 征收管理 43

1—12 增值税专用发票的使用和管理 47

第二章　消费税法　 53

2—1 纳税人和征税范围 53

2—2 税目和税率 56

2—3 生产、销售应税消费品应纳税额的计算 70

2—4 自产自用应税消费品应纳税额的计算 77

2—5 委托加工应税消费品应纳税额的计算 83

2—6 进口应税消费品应纳税额的计算 86

2—7 消费税的出口退税和免税 88

2—8 消费税的征收管理 91

第三章　营业税法　 95

3—1 纳税义务人和扣缴义务人 95

3—2 征税范围 98

3—3 税目和税率 102

3—4 计税依据 107

3—5 应纳税额的计算 112

3—6 税收优惠 114

3—7 征收管理 119

第四章　企业所得税法　 122

4—1 纳税人和征税范围 122

4—2 计税依据 126

4—3 税率及应纳税额的计算 138

4—4 资产的税务处理 140

4—5 亏损弥补 147

4—6 税收抵免 150

4—7 国内已缴税款的扣除 153

4—8 税收优惠 156

4—9 税收征管 159

第五章 外商投资企业和外国企业所得税法　 162

5—1 纳税人和征税对象 162

5—2 税率 168

5—3 计税依据 170

5—4 资产的税务处理 176

5—5 关联企业业务往来 179

5—6 税收优惠 184

5—7 亏损弥补与税额扣除 190

5—8 代扣代缴 193

5—9 自行申报与缴纳 195

第六章　个人所得税法　 198

6—1 纳税人 198

6—2 征税范围 203

6—3 税率 211

6—4 工资、薪金所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 216

6—5 个体工商户生产经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 221

6—6 对企事业单位承包经营、承租经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 226

6—7 劳务报酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 228

6—8 稿酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 231

6—9 特许权使用费、财产租赁项目应纳税所得额和应纳税额的计算 233

6—10 财产转让所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 236

6—11 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 242

6—12 关于捐赠款扣除的计算问题 244

6—13 关于单位或个人为纳税人负担税款的计算问题 246

6—14 关于特定行业的计税问题 249

6—15 关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金的计税问题 251

6—16 税收优惠 256

6—17 税收抵免 261

6—18 自行申报 265

6—19 代扣代缴 269

第七章 烟叶税法和城市维护建设税法　 274

7—1 烟叶税法 274

7—2 城市维护建设税法 278

第八章　房产税法和契税法　 282

8—1 房产税法 282

8—2 契税法 286

第九章　资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 292

9—1 资源税法 292

9—2 城镇土地使用税法 297

9—3 耕地占用税法 301

第十章　土地增值税法　 304

10—1 纳税人和征税范围 304

10—2 计税依据 308

10—3 税率和应纳税额的计算 312

10—4 房地产评估价格 316

10—5 税收优惠 318

10—6 征收管理 322

第十一章 车船使用税法、车辆购置税法和印花税法 325

11—1 车船使用税法 325

11—2 车辆购置税法 330

11—3 印花税法 336

第十二章 关税法 344

12—1 征税对象和纳税人 344

12—2 税目和税率 347

12—3 进口货物的完税价格 350

12—4 出口货物的完税价格 354

12—5 应纳税额的计算 357

12—6 关税的缴纳和补退 359

12—7 税收优惠 365

12—8 申诉程序 367

第十三章 税收征收管理法 369

13—1 税务登记 369

13—2 账簿、凭证的管理 374

13—3 纳税申报 378

13—4 发票管理 381

13—5 税收征收与缴纳 387

13—6 税收保全措施和强制执行措施 392

13—7 税款的退还和追征 398

13—8 税务争议 400

13—9 税务检查 405

13—10 法律责任 409

主要参考书目  416