新税收征收管理法实施细则与纳税筹划实务全书 1204
（下卷） 1204
第五篇 分行业纳税筹划 1204
第一章 工业企业的纳税筹划 1204
第一节 工业企业应纳税种 1204
第二节 工业企业消费税的筹划 1207
第三节 工业企业投资决策的纳税筹划 1214
第四节 工业企业其他生产经营活动的纳税筹划 1222
第五节 工业企业资产重组及内部经营机制的纳税筹划 1229
第六节 工业企业财务核算的纳税筹划 1241
第七节 工业企业利用科技优惠政策的纳税筹划 1254
第八节 工业企业出口方式的纳税筹划 1265
第二章 商品流通企业的纳税筹划 1270
第一节 商品流通企业应纳税种 1270
第二节 商品流通企业的纳税优惠 1274
第三节 商品流通企业组建和投资决策的纳税筹划 1275
第四节 商品流通企业进出口业务的纳税筹划 1280
第五节 商品流通企业生产经营的纳税筹划 1288
第六节 租赁经营的税收筹划 1295
第七节 促销经营的纳税筹划 1300
第八节 商品流通企业财务核算的纳税筹划 1303
第三章 高新技术企业的税收筹划 1307
第一节 高新技术企业应纳税种 1307
第二节 高新技术企业的税收优惠 1311
第三节 高新技术企业投资和筹资的税收筹划 1314
第四节 高新技术企业财务核算的税收筹划 1319
第五节 高新技术企业生产经营的纳税筹划 1324
第六节 高新技术企业利用税收优惠的筹划 1327
第四章 房地产开发企业的税收筹划 1332
第一节 房地产企业应纳税种 1332
第二节 涉及房地产行业的税收优惠 1334
第三节 房地产企业生产经营的税收筹划 1337
第四节 房地产企业财务核算的税收筹划 1356
第五章 外商投资企业和外国企业的税收筹划 1360
第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种 1360
第二节 外商投资企业和外国企业的税收优惠 1363
第三节 外资企业投资的纳税筹划 1370
第三部分 税收法规 1374
第一篇 税收基本法规 1374
第一章 增值税 1374
中华人民共和国增值税暂行条例 1374
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 1378
第二章 消费税 1383
中华人民共和国消费税暂行条例 1383
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 1387
第三章 营业税 1391
中华人民共和国营业税暂行条例 1391
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 1394
第四章 企业所得税 1399
中华人民共和国企业所得税暂行条例 1399
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 1401
第五章 个人所得税 1410
中华人民共和国个人所得税法实施条例 1410
中华人民共和国个人所得税法 1415
第六章 外商投资企业和外国企业所得税 1419
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 1419
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 1423
第七章 土地增值税 1439
中华人民共和国土地增值税暂行条例 1439
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 1440
第八章 资源税 1445
中华人民共和国资源税暂行条例 1445
中华人民共和国资源税暂行条例细则 1447
第九章 房产税 1476
中华人民共和国房产税暂行条例 1476
第十章 城市房地产税 1478
城市房地产税暂行条例 1478
第十一章 城市维护建设税 1480
城市维护建设税暂行条例 1480
第十二章 教育费附加 1482
征收教育费附加的暂行规定 1482
第十三章 车船使用税 1484
中华人民共和国车船使用税暂行条例 1484
第十四章 车船使用牌照税 1486
车船使用牌照税暂行条例 1486
第十五章 城镇土地使用税 1489
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 1489
第十六章 农业税 1491
中华人民共和国农业税条例 1491
第十七章 屠宰税 1495
屠宰税暂行条例 1495
第十八章 筵席税 1497
中华人民共和国筵席税暂行条例 1497
第十九章 耕地使用税 1499
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 1499
第二十章 契税 1501
中华人民共和国契税暂行条例 1501
中华人民共和国契税暂行条例实施细则 1503
第二十一章 关税 1505
中华人民共和国进出口关税条例 1505
第二十二章 印花税 1510
中华人民共和国印花税暂行条例 1510
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 1513
第二十三章 发票管理办法 1517
中华人民共和国发票管理办法 1517
中华人民共和国发票管理办法实施细则 1522
增值税专用发票使用规定（试行） 1528
第二篇 税收优惠政策 1534
第一章 各税种优惠政策 1534
第一节 增值税税收优惠 1534
第二节 消费税税收优惠 1551
第三节 营业税税收优惠 1554
第四节 企业所得税税收优惠 1562
第五节 个人所得税税收优惠 1583
第六节 外国企业和外商投资企业所得税税收优惠 1693
第七节 土地增值税税收优惠 1612
第八节 房产税税收优惠 1615
第九节 城市房地产税税收优惠 1618
第十节 城市维护建设税税收优惠 1618
第十一节 车船使用税税收优惠 1619
第十二节 车船使用牌照税税收优惠 1621
第十三节 城镇土地使用税税收优惠 1621
第十四节 农业税税收优惠 1626
第十五节 牧业税税收优惠 1627
第十六节 农业特产税税收优惠 1628
第十七节 屠宰税税收优惠 1629
第十八节 耕地占用税税收优惠 1630
第十九节 筵席税税收优惠 1632
第二十节 契税税收优惠 1632
第二十一节 印花税税收优惠 1634
第二十二节 进出口税收优惠 1636
第二章 地区优惠政策 1654
第一节 主要的区域性税收优惠 1654
第二节 经济技术开发区税收优惠 1656
第三节 经济特区优惠 1656
第四节 内陆开放城市税收优惠 1657
第五节 上海浦东优惠 1658
第六节 沿海经济开放区优惠 1658
第七节 沿海开放城市税收优惠 1659
第八节 沿江开放城市税收优惠 1659
第九节 洋浦开发区 1660
第十节 国家旅游区 1660
第十一节 保税区 1660
第十二节 边境对外税收优惠 1661
第十三节 新技术产税收优惠 1661
第十四节 福建 1662
第十五节 苏州工业园区 1662
第三章 行业优惠政策 1664
第一节 第三产业主要税收优惠 1664
第二节 进出口有关税主要税收优惠 1665
第三节 科教文卫体及主要税收优惠 1667
第四节 能源、交通、邮电等部门的主要税收优惠 1671
第五节 农、林、牧主要税收优惠 1672
第六节 三资企业及外主要税收优惠 1674
第七节 外交税收豁免 1677
第八节 与环保和资源主要税收优惠 1678
第九节 与民政、民族主要税收优惠 1678
第三篇 最新税收政策 1682
第一章 城市维护建设税 1682
国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知 1682
第二章 房产税 1683
财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知 1683
财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知 1684
财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知 1684
财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知 1686
第三章 个人所得税 1687
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 1687
国家税务总局关于个人所得税有关政策衔接问题的通知 1688
国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知 1689
第四章 关税 1691
财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知 1691
国家税务总局关于印发《生产企业出口货物 “免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知 1694
第五章 契税 1702
财政部、国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知 1702
财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复 1704
国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知 1705
国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知 1706
第六章 土地增值税 1707
财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知 1707
财政部国家税务总局关于地土地增值税一些具体问题规定的通知 1708
国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知 1711
第七章 营业税 1713
北京市国家税务局转发国家税务总局关于金融企业应收利息税务处理问题的通知的通知 1713
财政部、国家税务总局关于营业税几个政策问题的通知 1714
财政部、国家税务总局关于对科研单位取得的技术转让收入免征营业税的通知 1715
财政部、国有税务总局关于降低金融保险业营业税税率的通知 1715
财政部国家税务总局关于调整部分娱乐业营业税税率的通知 1716
财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知 1717
附件 1720
财政部国家税务总局关于金融业征收营业税有关问题的通知 1720
国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知 1721
国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知 1722
国家税务总局关于金融保险业营业税若干税政问题的批复 1723
国家税务总局关于企业（单位）所属建筑安装企业征收营业税问题的批复 1724
国家税务总局关于人民银行贷款业务不征收营业税的具体范围的通知 1724
国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》 1725
国家税务总局关于营业税若干问题的通知 1730
国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知 1731
国家税务总局关于中央铁路征收营业税问题的通知 1733
中国证券监督管理委员会、国家发展计划委员会、国家税务总局关于调整证券交易佣金收取标准的通知 1735
国家税务总局关于交通运输营业税问题的批复 1736
财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知 1737
财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知 1738
财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知 1738
财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 1739
国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 1739
国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知 1740
国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知 1741
国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知 1743
国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知 1744
国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的补充通知 1745
国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的通知 1746
第八章 增值税 1749
财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知 1749
财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知 1750
财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知 1750
财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 1751
国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 1751
第四篇 其它相关法规 1754
第一章 公司法 1754
第一节 总则 1755
第二节 有限责任公司的设立和组织机构 1757
第三节 股份有限公司的设立和组织机构 1763
第四节 股份有限公司的股份发行和转让 1771
第五节 公司债券 1774
第六节 公司财务、会计 1777
第七节 公司合并、分立 1778
第八节 公司破产、解散和清算 1779
第九节 外国公司的分支机构 1780
第十节 法律责任 1781
第十一节 附则 1783
第二章 中华人民共和国会计法 1784
第一节 总则 1784
第二节 会计核算 1785
第三节 公司、企业会计核算的特别规定 1787
第四节 会计监督 1787
第五节 会计机构和会计人员 1789
第六节 法律责任 1789
第七节 附则 1791
第三章 企业会计准则 1792
第一节 总则 1792
第二节 一般原则 1792
第三节 资产 1793
第四节 负债 1795
第五节 所有者权益 1796
第六节 收入 1796
第七节 费用 1797
第八节 利润 1797
第九节 财务报告 1798
第十节 附则 1799
第四章 企业财务通则 1800
第一节 总则 1800
第二节 资金筹集 1800
第三节 流动资产 1801
第四节 固定资产 1802
第五节 无形资产、递延资产和其他资产 1802
第六节 对外投资 1803
第七节 成本和费用 1803
第八节 营业收入、利润及其分配 1804
第九节 外币业务 1804
第十节 企业清算 1805
第十一节 财务报告与财务评价 1805
第十二节 附则 1806