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新税收征收管理法实施细则与纳税筹划实务全书 1204

（下卷） 1204

第五篇 分行业纳税筹划 1204

第一章 工业企业的纳税筹划 1204

第一节 工业企业应纳税种 1204

第二节 工业企业消费税的筹划 1207

第三节 工业企业投资决策的纳税筹划 1214

第四节 工业企业其他生产经营活动的纳税筹划 1222

第五节 工业企业资产重组及内部经营机制的纳税筹划 1229

第六节 工业企业财务核算的纳税筹划 1241

第七节 工业企业利用科技优惠政策的纳税筹划 1254

第八节 工业企业出口方式的纳税筹划 1265

第二章 商品流通企业的纳税筹划 1270

第一节 商品流通企业应纳税种 1270

第二节 商品流通企业的纳税优惠 1274

第三节 商品流通企业组建和投资决策的纳税筹划 1275

第四节 商品流通企业进出口业务的纳税筹划 1280

第五节 商品流通企业生产经营的纳税筹划 1288

第六节 租赁经营的税收筹划 1295

第七节 促销经营的纳税筹划 1300

第八节 商品流通企业财务核算的纳税筹划 1303

第三章 高新技术企业的税收筹划 1307

第一节 高新技术企业应纳税种 1307

第二节 高新技术企业的税收优惠 1311

第三节 高新技术企业投资和筹资的税收筹划 1314

第四节 高新技术企业财务核算的税收筹划 1319

第五节 高新技术企业生产经营的纳税筹划 1324

第六节 高新技术企业利用税收优惠的筹划 1327

第四章 房地产开发企业的税收筹划 1332

第一节 房地产企业应纳税种 1332

第二节 涉及房地产行业的税收优惠 1334

第三节 房地产企业生产经营的税收筹划 1337

第四节 房地产企业财务核算的税收筹划 1356

第五章 外商投资企业和外国企业的税收筹划 1360

第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种 1360

第二节 外商投资企业和外国企业的税收优惠 1363

第三节 外资企业投资的纳税筹划 1370

第三部分 税收法规 1374

第一篇 税收基本法规 1374

第一章 增值税 1374

中华人民共和国增值税暂行条例 1374

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 1378

第二章 消费税 1383

中华人民共和国消费税暂行条例 1383

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 1387

第三章 营业税 1391

中华人民共和国营业税暂行条例 1391

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 1394

第四章 企业所得税 1399

中华人民共和国企业所得税暂行条例 1399

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 1401

第五章 个人所得税 1410

中华人民共和国个人所得税法实施条例 1410

中华人民共和国个人所得税法 1415

第六章 外商投资企业和外国企业所得税 1419

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 1419

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 1423

第七章 土地增值税 1439

中华人民共和国土地增值税暂行条例 1439

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 1440

第八章 资源税 1445

中华人民共和国资源税暂行条例 1445

中华人民共和国资源税暂行条例细则 1447

第九章 房产税 1476

中华人民共和国房产税暂行条例 1476

第十章 城市房地产税 1478

城市房地产税暂行条例 1478

第十一章 城市维护建设税 1480

城市维护建设税暂行条例 1480

第十二章 教育费附加 1482

征收教育费附加的暂行规定 1482

第十三章 车船使用税 1484

中华人民共和国车船使用税暂行条例 1484

第十四章 车船使用牌照税 1486

车船使用牌照税暂行条例 1486

第十五章 城镇土地使用税 1489

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 1489

第十六章 农业税 1491

中华人民共和国农业税条例 1491

第十七章 屠宰税 1495

屠宰税暂行条例 1495

第十八章 筵席税 1497

中华人民共和国筵席税暂行条例 1497

第十九章 耕地使用税 1499

中华人民共和国耕地占用税暂行条例 1499

第二十章 契税 1501

中华人民共和国契税暂行条例 1501

中华人民共和国契税暂行条例实施细则 1503

第二十一章 关税 1505

中华人民共和国进出口关税条例 1505

第二十二章 印花税 1510

中华人民共和国印花税暂行条例 1510

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 1513

第二十三章 发票管理办法 1517

中华人民共和国发票管理办法 1517

中华人民共和国发票管理办法实施细则 1522

增值税专用发票使用规定（试行） 1528

第二篇 税收优惠政策 1534

第一章 各税种优惠政策 1534

第一节 增值税税收优惠 1534

第二节 消费税税收优惠 1551

第三节 营业税税收优惠 1554

第四节 企业所得税税收优惠 1562

第五节 个人所得税税收优惠 1583

第六节 外国企业和外商投资企业所得税税收优惠 1693

第七节 土地增值税税收优惠 1612

第八节 房产税税收优惠 1615

第九节 城市房地产税税收优惠 1618

第十节 城市维护建设税税收优惠 1618

第十一节 车船使用税税收优惠 1619

第十二节 车船使用牌照税税收优惠 1621

第十三节 城镇土地使用税税收优惠 1621

第十四节 农业税税收优惠 1626

第十五节 牧业税税收优惠 1627

第十六节 农业特产税税收优惠 1628

第十七节 屠宰税税收优惠 1629

第十八节 耕地占用税税收优惠 1630

第十九节 筵席税税收优惠 1632

第二十节 契税税收优惠 1632

第二十一节 印花税税收优惠 1634

第二十二节 进出口税收优惠 1636

第二章 地区优惠政策 1654

第一节 主要的区域性税收优惠 1654

第二节 经济技术开发区税收优惠 1656

第三节 经济特区优惠 1656

第四节 内陆开放城市税收优惠 1657

第五节 上海浦东优惠 1658

第六节 沿海经济开放区优惠 1658

第七节 沿海开放城市税收优惠 1659

第八节 沿江开放城市税收优惠 1659

第九节 洋浦开发区 1660

第十节 国家旅游区 1660

第十一节 保税区 1660

第十二节 边境对外税收优惠 1661

第十三节 新技术产税收优惠 1661

第十四节 福建 1662

第十五节 苏州工业园区 1662

第三章 行业优惠政策 1664

第一节 第三产业主要税收优惠 1664

第二节 进出口有关税主要税收优惠 1665

第三节 科教文卫体及主要税收优惠 1667

第四节 能源、交通、邮电等部门的主要税收优惠 1671

第五节 农、林、牧主要税收优惠 1672

第六节 三资企业及外主要税收优惠 1674

第七节 外交税收豁免 1677

第八节 与环保和资源主要税收优惠 1678

第九节 与民政、民族主要税收优惠 1678

第三篇 最新税收政策 1682

第一章 城市维护建设税 1682

国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知 1682

第二章 房产税 1683

财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知 1683

财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知 1684

财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知 1684

财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知 1686

第三章 个人所得税 1687

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 1687

国家税务总局关于个人所得税有关政策衔接问题的通知 1688

国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知 1689

第四章 关税 1691

财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知 1691

国家税务总局关于印发《生产企业出口货物 “免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知 1694

第五章 契税 1702

财政部、国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知 1702

财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复 1704

国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知 1705

国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知 1706

第六章 土地增值税 1707

财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知 1707

财政部国家税务总局关于地土地增值税一些具体问题规定的通知 1708

国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知 1711

第七章 营业税 1713

北京市国家税务局转发国家税务总局关于金融企业应收利息税务处理问题的通知的通知 1713

财政部、国家税务总局关于营业税几个政策问题的通知 1714

财政部、国家税务总局关于对科研单位取得的技术转让收入免征营业税的通知 1715

财政部、国有税务总局关于降低金融保险业营业税税率的通知 1715

财政部国家税务总局关于调整部分娱乐业营业税税率的通知 1716

财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知 1717

附件 1720

财政部国家税务总局关于金融业征收营业税有关问题的通知 1720

国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知 1721

国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知 1722

国家税务总局关于金融保险业营业税若干税政问题的批复 1723

国家税务总局关于企业（单位）所属建筑安装企业征收营业税问题的批复 1724

国家税务总局关于人民银行贷款业务不征收营业税的具体范围的通知 1724

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》 1725

国家税务总局关于营业税若干问题的通知 1730

国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知 1731

国家税务总局关于中央铁路征收营业税问题的通知 1733

中国证券监督管理委员会、国家发展计划委员会、国家税务总局关于调整证券交易佣金收取标准的通知 1735

国家税务总局关于交通运输营业税问题的批复 1736

财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知 1737

财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知 1738

财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知 1738

财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 1739

国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 1739

国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知 1740

国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知 1741

国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知 1743

国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知 1744

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的补充通知 1745

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的通知 1746

第八章 增值税 1749

财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知 1749

财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知 1750

财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知 1750

财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 1751

国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 1751

第四篇 其它相关法规 1754

第一章 公司法 1754

第一节 总则 1755

第二节 有限责任公司的设立和组织机构 1757

第三节 股份有限公司的设立和组织机构 1763

第四节 股份有限公司的股份发行和转让 1771

第五节 公司债券 1774

第六节 公司财务、会计 1777

第七节 公司合并、分立 1778

第八节 公司破产、解散和清算 1779

第九节 外国公司的分支机构 1780

第十节 法律责任 1781

第十一节 附则 1783

第二章 中华人民共和国会计法 1784

第一节 总则 1784

第二节 会计核算 1785

第三节 公司、企业会计核算的特别规定 1787

第四节 会计监督 1787

第五节 会计机构和会计人员 1789

第六节 法律责任 1789

第七节 附则 1791

第三章 企业会计准则 1792

第一节 总则 1792

第二节 一般原则 1792

第三节 资产 1793

第四节 负债 1795

第五节 所有者权益 1796

第六节 收入 1796

第七节 费用 1797

第八节 利润 1797

第九节 财务报告 1798

第十节 附则 1799

第四章 企业财务通则 1800

第一节 总则 1800

第二节 资金筹集 1800

第三节 流动资产 1801

第四节 固定资产 1802

第五节 无形资产、递延资产和其他资产 1802

第六节 对外投资 1803

第七节 成本和费用 1803

第八节 营业收入、利润及其分配 1804

第九节 外币业务 1804

第十节 企业清算 1805

第十一节 财务报告与财务评价 1805

第十二节 附则 1806