第一章 导论 1
第一节 税收的性质和特征 2
第二节 税收的起源和发展 7
第三节 税收要素 14
第四节 政府税收收入与非税收入的比较 21
本章小结 26
复习思考题 27
主要阅读书目 27
第二章 税制原理 28
第一节 流转税制 29
第二节 所得税制 36
第三节 财产税制 43
本章小结 48
复习思考题 49
主要阅读书目 50
第三章 增值税 51
第一节 纳税人 52
第二节 征税范围 53
第三节 税率 56
第四节 销项税额 58
第五节 进项税额 60
第六节 增值税的减免税与起征点 62
第七节 应纳税额 63
第八节 出口退免税 65
第九节 税收管理 69
本章小结 75
复习思考题 76
主要阅读书目 76
第四章 消费税 77
第一节 消费税的征税范围 78
第二节 消费税的税率结构 81
第三节 消费税的应纳税额 84
第四节 消费税的征收管理 92
本章小结 95
复习思考题 95
主要阅读书目 96
第五章 营业税 97
第一节 营业税的纳税人 98
第二节 营业税的征税范围 100
第三节 营业税的税率结构与税收优惠 103
第四节 营业税的应纳税额 106
第五节 营业税的征收管理 111
本章小结 113
复习思考题 114
主要阅读书目 114
第六章 关税 115
第一节 关税的纳税人与征税范围 116
第二节 关税的税率结构 118
第三节 关税的完税价格 121
第四节 关税的应纳税额的计算原则与方法 124
第五节 有关关税的政策优惠 126
第六节 关税的征收管理 127
第七节 非贸易性关税 129
本章小结 131
复习思考题 131
主要阅读书目 132
第七章 企业所得税 133
第一节 企业所得税纳税人、税基与税率 134
第二节 企业所得税应税收入 137
第三节 企业所得税的税前扣除 142
第四节 资产处理 148
第五节 应税所得的计算 154
第六节 企业所得税优惠政策 160
第七节 企业所得税应纳税额的计算 167
第八节 企业所得税的税收征管 170
本章小结 174
复习思考题 175
主要阅读书目 175
第八章 个人所得税 176
第一节 个人所得税纳税人及税源 177
第二节 个人所得税应纳税额的计算 182
第三节 个人所得税的征收管理 198
本章小结 200
复习思考题 201
主要阅读书目 201
第九章 对矿产资源和土地资源的课税 202
第一节 资源税 203
第二节 城镇土地使用税 207
第三节 耕地占用税 210
第四节 土地增值税 213
本章小结 220
复习思考题 221
主要阅读书目 221
第十章 财产税 222
第一节 财产税与财产估价制度 223
第二节 房产税 224
第三节 契税 229
第四节 车船税 233
第五节 船舶吨税 235
本章小结 238
复习思考题 239
主要阅读书目 239
第十一章 城市维护建设税和印花税 240
第一节 城市维护建设税 241
第二节 印花税 244
本章小结 253
复习思考题 254
主要阅读书目 254
第十二章 税收立法与管理 255
第一节 税收立法管理与体制管理 256
第二节 纳税管理 268
第三节 税款的征收管理 279
第四节 税务检查 285
第五节 税务代理 286
本章小结 289
复习思考题 290
主要阅读书目 291
第十三章 税务行政 292
第一节 税务行政处罚 293
第二节 税务行政复议 301
第三节 税务行政诉讼 309
第四节 税务行政赔偿 314
本章小结 318
复习思考题 319
主要阅读书目 320
第十四章 税收的经济影响 321
第一节 税收对劳动供给的影响 322
第二节 税收对储蓄的影响 327
第三节 税收对投资的影响 329
第四节 稳定经济的税收政策 333
本章小结 342
复习思考题 342
主要阅读书目 343
第十五章 税收负担 344
第一节 税收负担的衡量指标与影响因素 345
第二节 税负转嫁 353
第三节 税负归宿 361
本章小结 369
复习思考题 370
主要阅读书目 370
第十六章 税收的公平与效率 371
第一节 税收公平与效率的一般原则 372
第二节 税收对经济效率的影响及其政策选择 377
第三节 税收对公平的影响及其政策选择 384
第四节 最优税收 389
本章小结 392
复习思考题 393
主要阅读书目 393