第一章 税收概论 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税收的职能和作用 3
第三节 税收的产生与沿革 5
第二章 税收法律制度 9
第一节 税收制度与税法 9
第二节 税收制度的构成要素 10
第三节 税收分类 17
第四节 税收原则 21
第五节 税收负担与税负转嫁 22
第三章 增值税 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税的纳税义务人 30
第三节 增值税的征税范围 31
第四节 增值税的税率 33
第五节 增值税应纳税额的计算 34
第六节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 39
第七节 增值税专用发票的使用和管理 42
第八节 增值税的申报与缴纳 46
第四章 消费税 50
第一节 消费税概述 50
第二节 消费税的纳税义务人以及征税范围 51
第三节 消费税的税目和税率 52
第四节 消费税应纳税额的计算 59
第五节 消费税的申报与缴纳 64
第五章 营业税 67
第一节 营业税概述 67
第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 68
第三节 营业税的税目和税率 70
第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 72
第五节 几种经营行为的税务处理 75
第六节 营业税的税收优惠 77
第七节 营业税的申报与缴纳 78
第六章 关税 81
第一节 关税概述 81
第二节 关税的内容 82
第七章 企业所得税 89
第一节 企业所得税概述 89
第二节 企业所得税的纳税义务人和税率 91
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 91
第四节 资产的税务处理 93
第五节 企业所得税应纳税额的计算 94
第六节 企业所得税的税收优惠 95
第七节 企业所得税的征收管理 96
第八章 个人所得税 100
第一节 个人所得税概述 100
第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 102
第三节 个人所得税的税率 103
第四节 个人所得税的计税依据 105
第五节 个人所得税应纳税额的计算 106
第六节 个人所得税的税收优惠 113
第七节 个人所得税的申报与缴纳 114
第九章 其他小税种介绍 119
第一节 土地增值税 119
第二节 房产税 123
第三节 资源税 126
第四节 城镇土地使用税 130
第五节 车船（使用）税 133
第六节 印花税 136
第七节 城市维护建设税及教育费附加 142
第十章 税收征收管理法律制度 148
第一节 税收征收管理法概述 148
第二节 税务管理 149
第三节 税款征收 155
第四节 税收征收管理的法律责任 158
第五节 税收行政复议和诉讼 162