纳税篇避税、节税与逃税是一回事吗？ 3
关于奥运会的税收政策有哪些？ 4
个体工商户如何办理定期定额征收？ 5
借款利息支出的税前扣除应怎样进行？ 7
建筑业如何确定纳税义务的发生时间？ 8
专用发票遗失可以用复印件代替吗？ 9
购入固定资产的发票可以由税务机关代开吗？ 11
能在税前扣除的违约金和罚款有哪些？ 12
税法与会计制度规定不同时怎样进行账务处理？ 13
兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出？ 14
销售农产品可享受哪些优惠？ 15
发生退货可以自行开具红字发票吗？ 16
工资、薪金所得怎样计算应纳所得税税额？ 17
防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣？ 19
高新技术企业可享受哪些税收优惠政策？ 20
销售旧货如何抵扣销项税？ 22
外贸公司代理出口应如何纳税？ 23
境外投资人转让境内股权是否在境内纳税？ 25
已抵扣的进项税还能追缴吗？ 27
以货币性资产购买股票涉及企业所得税吗？ 28
自行弥补亏损能不能税前扣除？ 30
税务机关在什么情形下可以调整关联交易的应纳税额？ 31
财产转让所得怎样计算应纳所得税税额？ 32
软件开发费缴营业税吗？ 34
境外支付须代扣代缴税款吗？ 35
货物估价入账如何抵扣进项税额？ 36
商业保险可以税前扣除吗？ 37
企业开办费如何摊销？ 38
发生非正常损失时如何对进项税额进行处理？ 40
员工境外保险费是否缴纳个人所得税？ 41
未全额收到货款也应缴税吗？ 42
外出经营可以自带专用发票吗？ 44
解除劳动关系取得一次性补偿收入怎样计算应纳所得税税额？ 45
母公司向子公司收取的管理费缴营业税吗？ 47
劳务报酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 48
清产核资净盈余是否缴企业所得税？ 50
停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣？ 51
购买打折商品可以索取发票吗？ 52
外资企业可以提取坏账准备吗？ 53
什么情况下可申请办理延期申报？ 54
设立公司该怎样办理税务登记？ 55
项目变更后该怎样办理税务登记？ 57
公司破产后税务登记要如何注销？ 59
仓库受灾损失能税前扣除吗？ 61
退还多缴税款有期限规定吗？ 64
稿酬纳税与专业、非专业人员有关吗？ 65
公司该怎样计提固定资产折旧？ 67
企业提供劳务的缴税应如何处理？ 68
一般纳税人的资格在什么情况下会被取消？ 69
劳务报酬所得一次收入畸高的，怎样加成征收所得税？ 70
稿酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 72
申请代开普通发票的条件有哪些？ 74
以房抵债需要缴营业税吗？ 75
运输发票增值税的抵扣有何规定？ 76
什么是“无法认证”发票？ 77
发票出现尾数误差该怎么处理？ 78
税务机关有哪些发票检查权？ 79
因担保事项产生的预计负债怎样确认？ 80
经营租入固定资产怎样进行处理？ 81
或有事项怎样确认为资产？ 82
申请减免税需要提供哪些材料？ 83
免纳印花税的凭证有哪些？ 84
未兑现的合同需要贴花吗？ 85
当期有变动的应收账款账龄如何确定？ 87
入账土地出让与土地转让怎样区别？ 88
合并业务的所得税怎样处理？ 89
收回转让的股权是否退还已纳个人所得税？ 91
提供新闻线索取得的奖励需缴纳个人所得税吗？ 93
特许权使用费所得怎样计算应纳所得税税额？ 94
律师事务所从业人员取得的收入如何纳税？ 95
同是捐赠为何免税不同？ 97
股东取得评估增值资产怎样纳税？ 99
个人专用电话费存款利息怎样纳税？ 100
销售电话磁卡应怎样纳税？ 101
财产租赁所得怎样计算应纳所得税税额？ 103
两个以上的个人共同取得的收入怎样计算应纳所得税税额？ 105
整体转让开发项目缴营业税吗？ 107
以非货币性资产购买股票是否缴纳增值税和印花税？ 108
应不应该申请认定为一般纳税人呢？ 109
销售赠送的物品要缴增值税吗？ 111
一般纳税人被取消资格时期末存货的进项税额怎么处理？ 112
委托境外公司代销房产如何纳税？ 114
收取违约金需要缴税吗？ 115
停业装修需要办理登记吗？ 117
计提坏账准备可以减去前期余额吗？ 118
“资金账簿”如何计算缴纳印花税？ 119
多个分公司可以合并纳税吗？ 120
外商投资企业清算财产如何进行评估？ 121
异地办厂应怎样进行纳税处理？ 122
企业合并需重缴印花税吗？ 124
采用加速折旧要向税务机关报批吗？ 125
合伙承包业务需要办理税务登记吗？ 126
免个人所得税的奖金有哪些？ 127
年终一次性发的课时费如何缴纳所得税？ 128
出口产品可以按内销计提销项税吗？ 129
拍卖汽车应如何纳税？ 130
结算退税能够加算利息吗？ 131
税务机关能逾期行使撤销权吗？ 132
出售自建厂房应如何纳税？ 133
代垫材料费应缴营业税吗？ 135
合作建房没有资金往来如何纳税？ 136
职业介绍费和培训费应缴营业税吗？ 137
未按时“零”申报要受罚吗？ 139
小规模纳税人的所得税如何计算？ 140
捐赠所得怎样计算应纳所得税税额？ 142
公司一次性收取多年的租金并开具发票该如何缴税？ 144
交通运输税收该怎么办理？ 146
租赁违约金要纳税吗？ 149
外币所得应怎样计算应纳税所得额？ 150
支付境外运费需要代扣税款吗？ 151
丢失已申报的发票需要罚款吗？ 152
资金占用费缴营业税吗？ 153
企业提供劳务应怎样做纳税处理？ 155
赞助收入需要纳税吗？ 156
内部分配的承包费缴营业税吗？ 158
利用废旧物资生产产品免税吗？ 159
广告业交纳的文化建设费如何列支？ 160
独生子女补贴可以税前扣除吗？ 161
境外所得怎样计算应纳所得税税额？ 162
销售自产鲜奶可以免税吗？ 164
以房抵债怎样缴税？ 165
设备出租该如何缴税？ 166
备件用于在建工程需要缴税吗？ 167
外籍人员在其国内缴纳的社保费用可以在个人所得税前扣除吗？ 168
公款用于个人消费缴个人所得税吗？ 170
“三包”收入该缴什么税？ 172
代安空调该缴什么税？ 173
销售农用车该怎样纳税？ 174
通过交易所购物可以抵扣吗？ 175
铁路建设基金能否抵扣进项税？ 176
单独计价的包装物如何计税？ 177
筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗？ 178
视同内销征税的出口货物应如何计算补缴增值税？ 179
个人捐款需要纳税吗？ 181
银行罚息可以在税前扣除吗？ 182
业务培训费需要扣缴个人所得税吗？ 183
开错增值税发票怎么办？ 185
取得的返还收入如何进行纳税？ 187
会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税？ 188
私立医院需要代扣代缴个人所得税吗？ 189
转让科技奖励股份是否缴个人所得税？ 190
损益调整事项的所得税处理如何进行？ 191
保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款？ 192
违约赔偿金需要缴纳营业税吗？ 193
联合运输如何缴纳营业税？ 195
代订餐饮卡收费属于价外费用吗？ 196
借用仓库需要缴房产税吗？ 198
多交税款可否抵补下月应缴税额？ 199
未使用的土地需要缴纳土地使用税吗？ 200
自行开发软件实现的收入如何缴税？ 201
预提费用可以在税前扣除吗？ 202
农机耕作收入是否缴纳营业税？ 203
销售仓库收入要缴纳增值税吗？ 204
非销售商开的发票能作购物证明吗？ 205
地税局代开的货运发票可以抵扣吗？ 206
折扣部分的税款为什么要补缴？ 207
工效挂钩企业的工资结余如何处理？ 208
物业管理公司的服务业务收入是否缴纳营业税？ 209
工会经费可以税前扣除吗？ 210
废旧物资再出售需要缴税吗？ 211
货运代理费能抵扣进项税吗？ 212
延期缴纳税款应怎样办理？ 213
非专利技术摊销是否可税前扣除？ 215
篇后小记：纳税人的权利和义务 217
避税篇纳税期限递延如何进行避税处理？ 227
多次申报如何进行避税处理？ 229
分离收入如何进行避税处理？ 231
费用扣除如何进行避税处理？ 233
加工方式如何进行避税处理？ 235
选择销售顺序如何进行避税处理？ 238
利用税率差异如何进行避税处理？ 240
坏账处理如何进行避税处理？ 242
合同签订方法如何进行避税处理？ 244
合并方式如何进行避税处理？ 246
合作协议修改如何进行避税处理？ 248
免税与应税核算如何进行避税处理？ 250
营业额分解如何进行避税处理？ 252
兼营行为如何进行避税处理？ 254
另立公司核算如何进行避税处理？ 256
关联企业间融资如何进行避税处理？ 258
分支机构设置如何进行避税处理？ 261
不同投资方式如何进行避税处理？ 263
租赁收益如何进行避税处理？ 265
融资租赁业务如何进行避税处理？ 267
筹资方式如何进行避税处理？ 270
印花税如何进行避税处理？ 272
利用优惠政策如何进行避税处理？ 274
采购商品入库如何进行避税处理？ 277
改变生产流程如何进行避税处理？ 279
货物的转让定价如何进行避税处理？ 281
销售价格制定如何进行避税处理？ 283
发票开具如何进行避税处理？ 285
进料、来料加工如何进行避税处理？ 287
委托加工如何进行避税处理？ 290
商品促销方式如何进行避税处理？ 292
利润转移如何进行避税处理？ 294
购进扣税法如何进行避税处理？ 296
企业整体资产置换如何进行避税处理？ 298
股份收购与转让如何进行避税处理？ 301
借款名义如何进行避税处理？ 304
选择出口方式如何进行避税处理？ 306
改变出口方式如何进行避税处理？ 308
进口关税如何进行避税处理？ 310
出口退税如何进行避税处理？ 312
选择报单方式如何进行避税处理？ 314
完税价格如何进行避税处理？ 316
手机促销如何进行避税处理？（31 8
租赁改仓储如何进行避税处理？ 320
固定资产折旧如何进行避税处理？ 322
股票投资核算如何进行避税处理？ 328
合作建房如何进行避税处理？ 330
营业额项目如何进行避税处理？ 332
合同签订如何进行避税处理？ 333
不动产入股如何进行避税处理？ 334
不动产转让如何进行避税处理？ 337
分开经营如何进行避税处理？ 340
合并子公司如何进行避税处理？ 342
关联企业借款利息如何进行避税处理？ 344
土地使用权转让如何进行避税处理？ 347
改变经营方式如何进行避税处理？ 350
兼营销售如何进行避税处理？ 354
代销方式如何进行避税处理？ 356
销售已用物品如何进行避税处理？ 359
汇率选择如何进行避税处理？ 361
税后利润投资如何进行避税处理？ 363
利用投资结构如何进行避税处理？ 366
旧书销售如何进行避税处理？ 369
变出售为投资如何进行避税处理？ 371
销售普通标准住宅如何进行避税处理？ 374
房地产合作开发如何进行避税处理？ 378
房地产开发分步走如何进行避税处理？ 381
“烂尾楼”如何进行避税处理？ 384
转贷业务如何进行避税处理？ 389
增加转让收入如何进行避税处理？ 391
综合性服务企业如何进行避税处理？ 393
选择优惠年度如何进行避税处理？ 396
旅行社团体旅游如何进行避税处理？ 398
广告代理营业额如何进行避税处理？ 400
联合经营如何进行避税处理？ 401
电信咨询台如何进行避税处理？ 403
债权转产权如何进行避税处理？ 405
利用临界点如何进行避税处理？ 409
先销售后包装如何进行避税处理？ 412
增值税出版环节如何进行避税处理？ 414
选择进项抵扣办法如何进行避税处理？ 416
分散经营所得税如何进行避税处理？ 418
广告费均衡支出如何进行避税处理？ 420
费用扣除限额如何进行避税处理？ 423
投资收益转移如何进行避税处理？ 425
不同地区投资如何进行避税处理？ 427
再投资产品出口如何进行避税处理？ 429
分阶段投资如何进行避税处理？ 431
分回利润再投资如何进行避税处理？ 434
再投资开办新项目如何进行避税处理？ 436
减免税期满后如何进行避税处理？ 438
股权转让如何进行避税处理？ 440
企业聘用员工时如何进行避税处理？ 443
选择所得税优惠期如何进行避税处理？ 446
重组时契税如何进行避税处理？ 448
办事处经营方式如何进行避税处理？ 450
向子公司分摊费用如何进行避税处理？ 453
关联企业税率差异如何进行避税处理？ 456
篇后小记：合理避税筹划的基本方法 458
附录一：最新企业税收优惠政策调整集萃 467
附录二：新办企业的税收优惠政策 499
附录三：全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 512
附录四：全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 514
附录五：精选涉税违法典型案例 517
参考文献 543