纳税避税常见问题操作手册 第2版PDF电子书下载

纳税篇避税、节税与逃税是一回事吗？ 3

关于奥运会的税收政策有哪些？ 4

个体工商户如何办理定期定额征收？ 5

借款利息支出的税前扣除应怎样进行？ 7

建筑业如何确定纳税义务的发生时间？ 8

专用发票遗失可以用复印件代替吗？ 9

购入固定资产的发票可以由税务机关代开吗？ 11

能在税前扣除的违约金和罚款有哪些？ 12

税法与会计制度规定不同时怎样进行账务处理？ 13

兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出？ 14

销售农产品可享受哪些优惠？ 15

发生退货可以自行开具红字发票吗？ 16

工资、薪金所得怎样计算应纳所得税税额？ 17

防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣？ 19

高新技术企业可享受哪些税收优惠政策？ 20

销售旧货如何抵扣销项税？ 22

外贸公司代理出口应如何纳税？ 23

境外投资人转让境内股权是否在境内纳税？ 25

已抵扣的进项税还能追缴吗？ 27

以货币性资产购买股票涉及企业所得税吗？ 28

自行弥补亏损能不能税前扣除？ 30

税务机关在什么情形下可以调整关联交易的应纳税额？ 31

财产转让所得怎样计算应纳所得税税额？ 32

软件开发费缴营业税吗？ 34

境外支付须代扣代缴税款吗？ 35

货物估价入账如何抵扣进项税额？ 36

商业保险可以税前扣除吗？ 37

企业开办费如何摊销？ 38

发生非正常损失时如何对进项税额进行处理？ 40

员工境外保险费是否缴纳个人所得税？ 41

未全额收到货款也应缴税吗？ 42

外出经营可以自带专用发票吗？ 44

解除劳动关系取得一次性补偿收入怎样计算应纳所得税税额？ 45

母公司向子公司收取的管理费缴营业税吗？ 47

劳务报酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 48

清产核资净盈余是否缴企业所得税？ 50

停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣？ 51

购买打折商品可以索取发票吗？ 52

外资企业可以提取坏账准备吗？ 53

什么情况下可申请办理延期申报？ 54

设立公司该怎样办理税务登记？ 55

项目变更后该怎样办理税务登记？ 57

公司破产后税务登记要如何注销？ 59

仓库受灾损失能税前扣除吗？ 61

退还多缴税款有期限规定吗？ 64

稿酬纳税与专业、非专业人员有关吗？ 65

公司该怎样计提固定资产折旧？ 67

企业提供劳务的缴税应如何处理？ 68

一般纳税人的资格在什么情况下会被取消？ 69

劳务报酬所得一次收入畸高的，怎样加成征收所得税？ 70

稿酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 72

申请代开普通发票的条件有哪些？ 74

以房抵债需要缴营业税吗？ 75

运输发票增值税的抵扣有何规定？ 76

什么是“无法认证”发票？ 77

发票出现尾数误差该怎么处理？ 78

税务机关有哪些发票检查权？ 79

因担保事项产生的预计负债怎样确认？ 80

经营租入固定资产怎样进行处理？ 81

或有事项怎样确认为资产？ 82

申请减免税需要提供哪些材料？ 83

免纳印花税的凭证有哪些？ 84

未兑现的合同需要贴花吗？ 85

当期有变动的应收账款账龄如何确定？ 87

入账土地出让与土地转让怎样区别？ 88

合并业务的所得税怎样处理？ 89

收回转让的股权是否退还已纳个人所得税？ 91

提供新闻线索取得的奖励需缴纳个人所得税吗？ 93

特许权使用费所得怎样计算应纳所得税税额？ 94

律师事务所从业人员取得的收入如何纳税？ 95

同是捐赠为何免税不同？ 97

股东取得评估增值资产怎样纳税？ 99

个人专用电话费存款利息怎样纳税？ 100

销售电话磁卡应怎样纳税？ 101

财产租赁所得怎样计算应纳所得税税额？ 103

两个以上的个人共同取得的收入怎样计算应纳所得税税额？ 105

整体转让开发项目缴营业税吗？ 107

以非货币性资产购买股票是否缴纳增值税和印花税？ 108

应不应该申请认定为一般纳税人呢？ 109

销售赠送的物品要缴增值税吗？ 111

一般纳税人被取消资格时期末存货的进项税额怎么处理？ 112

委托境外公司代销房产如何纳税？ 114

收取违约金需要缴税吗？ 115

停业装修需要办理登记吗？ 117

计提坏账准备可以减去前期余额吗？ 118

“资金账簿”如何计算缴纳印花税？ 119

多个分公司可以合并纳税吗？ 120

外商投资企业清算财产如何进行评估？ 121

异地办厂应怎样进行纳税处理？ 122

企业合并需重缴印花税吗？ 124

采用加速折旧要向税务机关报批吗？ 125

合伙承包业务需要办理税务登记吗？ 126

免个人所得税的奖金有哪些？ 127

年终一次性发的课时费如何缴纳所得税？ 128

出口产品可以按内销计提销项税吗？ 129

拍卖汽车应如何纳税？ 130

结算退税能够加算利息吗？ 131

税务机关能逾期行使撤销权吗？ 132

出售自建厂房应如何纳税？ 133

代垫材料费应缴营业税吗？ 135

合作建房没有资金往来如何纳税？ 136

职业介绍费和培训费应缴营业税吗？ 137

未按时“零”申报要受罚吗？ 139

小规模纳税人的所得税如何计算？ 140

捐赠所得怎样计算应纳所得税税额？ 142

公司一次性收取多年的租金并开具发票该如何缴税？ 144

交通运输税收该怎么办理？ 146

租赁违约金要纳税吗？ 149

外币所得应怎样计算应纳税所得额？ 150

支付境外运费需要代扣税款吗？ 151

丢失已申报的发票需要罚款吗？ 152

资金占用费缴营业税吗？ 153

企业提供劳务应怎样做纳税处理？ 155

赞助收入需要纳税吗？ 156

内部分配的承包费缴营业税吗？ 158

利用废旧物资生产产品免税吗？ 159

广告业交纳的文化建设费如何列支？ 160

独生子女补贴可以税前扣除吗？ 161

境外所得怎样计算应纳所得税税额？ 162

销售自产鲜奶可以免税吗？ 164

以房抵债怎样缴税？ 165

设备出租该如何缴税？ 166

备件用于在建工程需要缴税吗？ 167

外籍人员在其国内缴纳的社保费用可以在个人所得税前扣除吗？ 168

公款用于个人消费缴个人所得税吗？ 170

“三包”收入该缴什么税？ 172

代安空调该缴什么税？ 173

销售农用车该怎样纳税？ 174

通过交易所购物可以抵扣吗？ 175

铁路建设基金能否抵扣进项税？ 176

单独计价的包装物如何计税？ 177

筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗？ 178

视同内销征税的出口货物应如何计算补缴增值税？ 179

个人捐款需要纳税吗？ 181

银行罚息可以在税前扣除吗？ 182

业务培训费需要扣缴个人所得税吗？ 183

开错增值税发票怎么办？ 185

取得的返还收入如何进行纳税？ 187

会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税？ 188

私立医院需要代扣代缴个人所得税吗？ 189

转让科技奖励股份是否缴个人所得税？ 190

损益调整事项的所得税处理如何进行？ 191

保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款？ 192

违约赔偿金需要缴纳营业税吗？ 193

联合运输如何缴纳营业税？ 195

代订餐饮卡收费属于价外费用吗？ 196

借用仓库需要缴房产税吗？ 198

多交税款可否抵补下月应缴税额？ 199

未使用的土地需要缴纳土地使用税吗？ 200

自行开发软件实现的收入如何缴税？ 201

预提费用可以在税前扣除吗？ 202

农机耕作收入是否缴纳营业税？ 203

销售仓库收入要缴纳增值税吗？ 204

非销售商开的发票能作购物证明吗？ 205

地税局代开的货运发票可以抵扣吗？ 206

折扣部分的税款为什么要补缴？ 207

工效挂钩企业的工资结余如何处理？ 208

物业管理公司的服务业务收入是否缴纳营业税？ 209

工会经费可以税前扣除吗？ 210

废旧物资再出售需要缴税吗？ 211

货运代理费能抵扣进项税吗？ 212

延期缴纳税款应怎样办理？ 213

非专利技术摊销是否可税前扣除？ 215

篇后小记：纳税人的权利和义务 217

避税篇纳税期限递延如何进行避税处理？ 227

多次申报如何进行避税处理？ 229

分离收入如何进行避税处理？ 231

费用扣除如何进行避税处理？ 233

加工方式如何进行避税处理？ 235

选择销售顺序如何进行避税处理？ 238

利用税率差异如何进行避税处理？ 240

坏账处理如何进行避税处理？ 242

合同签订方法如何进行避税处理？ 244

合并方式如何进行避税处理？ 246

合作协议修改如何进行避税处理？ 248

免税与应税核算如何进行避税处理？ 250

营业额分解如何进行避税处理？ 252

兼营行为如何进行避税处理？ 254

另立公司核算如何进行避税处理？ 256

关联企业间融资如何进行避税处理？ 258

分支机构设置如何进行避税处理？ 261

不同投资方式如何进行避税处理？ 263

租赁收益如何进行避税处理？ 265

融资租赁业务如何进行避税处理？ 267

筹资方式如何进行避税处理？ 270

印花税如何进行避税处理？ 272

利用优惠政策如何进行避税处理？ 274

采购商品入库如何进行避税处理？ 277

改变生产流程如何进行避税处理？ 279

货物的转让定价如何进行避税处理？ 281

销售价格制定如何进行避税处理？ 283

发票开具如何进行避税处理？ 285

进料、来料加工如何进行避税处理？ 287

委托加工如何进行避税处理？ 290

商品促销方式如何进行避税处理？ 292

利润转移如何进行避税处理？ 294

购进扣税法如何进行避税处理？ 296

企业整体资产置换如何进行避税处理？ 298

股份收购与转让如何进行避税处理？ 301

借款名义如何进行避税处理？ 304

选择出口方式如何进行避税处理？ 306

改变出口方式如何进行避税处理？ 308

进口关税如何进行避税处理？ 310

出口退税如何进行避税处理？ 312

选择报单方式如何进行避税处理？ 314

完税价格如何进行避税处理？ 316

手机促销如何进行避税处理？（31 8

租赁改仓储如何进行避税处理？ 320

固定资产折旧如何进行避税处理？ 322

股票投资核算如何进行避税处理？ 328

合作建房如何进行避税处理？ 330

营业额项目如何进行避税处理？ 332

合同签订如何进行避税处理？ 333

不动产入股如何进行避税处理？ 334

不动产转让如何进行避税处理？ 337

分开经营如何进行避税处理？ 340

合并子公司如何进行避税处理？ 342

关联企业借款利息如何进行避税处理？ 344

土地使用权转让如何进行避税处理？ 347

改变经营方式如何进行避税处理？ 350

兼营销售如何进行避税处理？ 354

代销方式如何进行避税处理？ 356

销售已用物品如何进行避税处理？ 359

汇率选择如何进行避税处理？ 361

税后利润投资如何进行避税处理？ 363

利用投资结构如何进行避税处理？ 366

旧书销售如何进行避税处理？ 369

变出售为投资如何进行避税处理？ 371

销售普通标准住宅如何进行避税处理？ 374

房地产合作开发如何进行避税处理？ 378

房地产开发分步走如何进行避税处理？ 381

“烂尾楼”如何进行避税处理？ 384

转贷业务如何进行避税处理？ 389

增加转让收入如何进行避税处理？ 391

综合性服务企业如何进行避税处理？ 393

选择优惠年度如何进行避税处理？ 396

旅行社团体旅游如何进行避税处理？ 398

广告代理营业额如何进行避税处理？ 400

联合经营如何进行避税处理？ 401

电信咨询台如何进行避税处理？ 403

债权转产权如何进行避税处理？ 405

利用临界点如何进行避税处理？ 409

先销售后包装如何进行避税处理？ 412

增值税出版环节如何进行避税处理？ 414

选择进项抵扣办法如何进行避税处理？ 416

分散经营所得税如何进行避税处理？ 418

广告费均衡支出如何进行避税处理？ 420

费用扣除限额如何进行避税处理？ 423

投资收益转移如何进行避税处理？ 425

不同地区投资如何进行避税处理？ 427

再投资产品出口如何进行避税处理？ 429

分阶段投资如何进行避税处理？ 431

分回利润再投资如何进行避税处理？ 434

再投资开办新项目如何进行避税处理？ 436

减免税期满后如何进行避税处理？ 438

股权转让如何进行避税处理？ 440

企业聘用员工时如何进行避税处理？ 443

选择所得税优惠期如何进行避税处理？ 446

重组时契税如何进行避税处理？ 448

办事处经营方式如何进行避税处理？ 450

向子公司分摊费用如何进行避税处理？ 453

关联企业税率差异如何进行避税处理？ 456

篇后小记：合理避税筹划的基本方法 458

附录一：最新企业税收优惠政策调整集萃 467

附录二：新办企业的税收优惠政策 499

附录三：全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 512

附录四：全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 514

附录五：精选涉税违法典型案例 517

参考文献 543