第一部分 财务管理导论 2
第1章 财务管理概述 2
1.1 财务管理的概念和内容 2
1.2 财务管理的作用 6
1.3 财务管理的特点 7
1.4 财务管理的组织 8
1.5 公司的财务目标及其实现 10
第2章 财务计划与财务报表预测 16
2.1 财务计划的概念与作用 16
2.2 预计财务报表的编制 17
2.3 预计财务报表的风险与决策 19
第3章 财务报表分析 25
3.1 认识财务报表 25
3.2 了解财务报表分析 27
3.3 财务报表分析的方法 30
3.4 财务报表分析的内容 37
3.5 财务报表综合分析 43
3.6 财务报表分析的局限性 70
第二部分 财务管理的基本概念 76
第4章 货币的时间价值 76
4.1 终值和现值 77
4.2 复利终值和复利现值 77
4.3 年金终值和年金现值 80
4.4 货币时间价值应用中的几个特殊问题 86
第5章 估价的概念 89
5.1 债券及其估价 89
5.2 股票及其估价 99
第6章 风险与收益率 113
6.1 风险的定义和测量 113
6.2 证券组合风险 117
6.3 β系数与资本资产定价模型 119
第三部分 资本预算的技术与项目决策第7章 资本预算技术 128
7.1 资本预算概述 128
7.2 资本预算的方法 129
7.3 资本预算的事后审查及其在其他领域的运用 134
第8章 项目投资决策 138
8.1 项目投资概述 138
8.2 项目现金流量 142
8.3 项目投资决策 145
8.4 项目投资决策中的敏感分析与风险分析 155
第四部分 资本成本、杠杆及股利政策第9章 资本成本与资本结构 166
9.1 资本成本 166
9.2 经营杠杆与财务杠杆 171
9.3 经营风险与财务风险 173
9.4 资本结构 173
9.5 组合效应与降低风险 175
第10章 股利政策 181
10.1 股利政策 181
10.2 股利的重要性 182
10.3 现实中的股利政策 184
10.4 决定股利政策水平的因素 186
10.5 股利支付程序 189
10.6 非现金股利 189
10.7 上市公司盈利能力分析 190
第五部分 营运资本管理 198
第11章 短期资产管理 198
11.1 现金管理 198
11.2 存货管理 204
11.3 应收账款管理 208
第12章 短期负债管理 216
12.1 短期负债的分类 216
12.2 影响短期偿债能力的影响因素 218
12.3 短期偿债能力指标计算与分析 219
第六部分 财务绩效的评价 228
第13章 成本计划与控制 228
13.1 成本的定义及分类 228
13.2 成本计划 232
13.3 成本控制 238
13.4 成本评价 246
第14章 利润管理及评价 251
14.1 利润的定义 251
14.2 利润的预测 252
14.3 利润的管理 261
14.4 税务规划及评价 265
第15章 企业财务绩效评价 272
15.1 企业财务绩效评价的指标 273
15.2 杜邦比率分析法 278
15.3 EVA评价方法 281
附录 288
附录A 复利终值系数表（FVIF表） 288
附录B 复利现值系数表（PVIF表） 290
附录C 年金终值系数表（FVIFA表） 292
附录D 年金现值系数表（PVIFA表） 294
参考文献 296