第一章 税收概论 1
第一节 税收的实质 1
第二节 税法的制定与实施 4
第三节 税法构成要素 8
第四节 税法的分类 10
第五节 我国现行税收管理体制 12
第二章 增值税 19
第一节 增值税的基本内容 19
第二节 销售额的确定 27
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 31
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 43
第五节 三种特殊销售行为的规定 46
第六节 进口货物应纳增值税的计算 50
第七节 出口货物退（免）税 51
第八节 增值税的征收管理 61
第三章 消费税 81
第一节 消费税的基本内容 81
第二节 消费税应纳税额的计算 88
第三节 特殊形式应纳消费税税额的计算 94
第四节 出口应税消费品退（免）税 99
第五节 消费税的征收管理 100
第四章 营业税 112
第一节 营业税的基本内容 112
第二节 营业税征税范围的具体规定 116
第三节 营业税应纳税额的计算 124
第四节 营业税的减税、免税 135
第五节 营业税的征收管理 138
第五章 城市维护建设税 145
第一节 城市维护建设税的基本内容 145
第二节 城市维护建设税应纳税额的计算 147
第三节 城市维护建设税的征收管理 148
第六章 关税 155
第一节 关税的基本内容 155
第二节 关税的计算 160
第三节 关税的征收管理 168
第七章 资源税 175
第一节 资源税的基本内容 175
第二节 资源税应纳税额的计算 178
第三节 征收管理与纳税申报 181
第八章 土地增值税 186
第一节 土地增值税的基本内容 186
第二节 土地增值税应纳税额的计算 192
第三节 土地增值税税收优惠 198
第四节 土地增值税的征收管理 199
第九章 城镇土地使用税 205
第一节 城镇土地使用税的基本内容 205
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 208
第三节 城镇土地使用税的税收优惠 209
第四节 城镇土地使用税的征收管理 211
第十章 房产税 217
第一节 房产税的基本内容 217
第二节 房产税应纳税额的计算 219
第三节 房产税的税收优惠 221
第四节 房产税的征收管理 224
第十一章 车船税 229
第一节 车船税的基本内容 229
第二节 车船税应纳税额的计算 232
第三节 车船税的税收优惠 233
第四节 车船税的征收管理 234
第十二章 印花税 238
第一节 印花税的基本内容 238
第二节 印花税应纳税额的计算 243
第三节 印花税的税收优惠 246
第四节 印花税的征收管理 247
第十三章 契税 254
第一节 契税的基本内容 254
第二节 契税应纳税额的计算 257
第三节 契税的税收优惠 259
第四节 契税的征收管理 259
第十四章 企业所得税 263
第一节 企业所得税的基本内容 263
第二节 应纳税所得额的计算 267
第三节 资产的税务处理 290
第四节 股权投资的税务处理 296
第五节 企业债务重组业务所得税处理 301
第六节 应纳税额的计算 303
第七节 税收优惠 307
第八节 征收管理与纳税申报 317
第十五章 个人所得税 343
第一节 个人所得税的基本内容 343
第二节 应纳税所得额的确定 352
第三节 个人所得税应纳税额的计算 354
第四节 个人所得税的税收优惠 368
第五节 个人所得税的征收管理 371
第十六章 税收征收管理 380
第一节 税收征收管理法概述 380
第二节 税务管理 383
第三节 税款征收 391
第四节 税务检查 399
第五节 法律责任 401
第十七章 税务行政法制 412
第一节 税务行政处罚 412
第二节 税务行政复议 417
第三节 税务行政诉讼 424
第四节 税务行政赔偿 429