第一章 绪论 1
第一节 财务管理的概念 1
一、财务管理的概念 1
二、企业财务活动 1
三、企业财务关系 2
四、企业财务管理的特点 4
第二节 财务管理的目标 5
一、企业的目标及其对财务管理的要求 5
二、企业财务管理的目标 7
第三节 财务管理的原则 8
一、有关竞争环境的原则 9
二、有关创造价值的原则 12
三、有关财务交易的原则 14
第四节 财务管理的环境 16
一、法律环境 16
二、金融市场环境 17
三、经济环境 21
第五节 财务管理的方法 23
一、财务预测方法 23
二、财务决策方法 24
三、财务计划方法 26
四、财务控制方法 27
五、财务分析方法 28
思考与练习 29
第二章 财务管理的价值观念 30
第一节 资金的时间价值 30
一、资金时间价值概述 30
二、资金时间价值的计算 31
三、时间价值计算中的几个特殊问题 39
第二节 风险和报酬 41
一、风险报酬的概念 41
二、单项资产的风险报酬 43
三、证券组合的风险报酬 46
四、证券投资组合的策略与方法 49
思考与练习 51
第三章 投资管理 55
第一节 企业投资概述 55
一、企业投资的意义 55
二、企业投资的分类 56
三、企业投资管理的基本原则 57
第二节 投资环境分析 57
一、投资环境分析的意义 57
二、投资环境的基本内容 58
三、投资环境分析的基本方法 59
第三节 投资额预测 60
一、投资额预测的基本程序和意义 60
二、内部投资额的预测 61
三、对外投资额的预测 62
第四节 固定资产投资 64
一、固定资产投资概述 64
二、现金流量 65
三、投资决策指标及其应用 68
第五节 证券投资 86
一、证券投资的目的 86
二、证券投资的一般程序与交易方式 87
三、债券投资 91
四、股票投资 96
五、投资基金 102
思考与练习 104
第四章 筹资管理 107
第一节 企业筹资管理概述 107
一、筹资动机 107
二、筹资的原则 110
三、筹资渠道与筹资方式 110
四、企业筹资类型 113
第二节 资金需求量预测 114
一、资金需求量预测程序 114
二、资金需求量的预测方法 115
第三节 长期筹资方式 118
一、长期负债筹集方式 119
二、权益资金筹集方式 122
三、其他筹资方式 126
第四节 长期筹资决策 130
一、资金成本 130
二、杠杆利益与风险 140
三、资本结构决策 146
思考与练习 154
第五章 营运资金管理 156
第一节 营运资金概述 156
一、营运资金的概念 156
二、营运资金的特点 156
三、营运资金的管理原则 157
第二节 现金和有价证券管理 158
一、现金管理的目标 159
二、现金管理的有关规定 159
三、现金收支管理 160
四、最佳现金持有量 161
第三节 应收账款管理 168
一、应收账款管理的目标 168
二、信用政策的确定 169
三、应收账款的收账 173
第四节 存货管理 175
一、存货管理的目标 175
二、储备存货的有关成本 176
三、存货决策 177
第五节 短期负债融资 185
一、商业信用 185
二、短期借款 187
第六节 营运资金政策 191
一、营运资金持有政策 191
二、营运资金筹集政策 192
思考与练习 197
第六章 利润管理 199
第一节 企业利润的构成和分配原则 199
一、利润及其构成 199
二、利润分配的基本原则 199
第二节 应纳税所得额和所得税缴纳 201
一、应纳税所得额 201
二、所得税的计算和缴纳 203
第三节 税后利润分配的项目和顺序 203
一、税后利润分配的项目 203
二、利润分配的顺序 204
第四节 股利分配 205
一、股利支付的程序和方式 205
二、股利政策 206
思考与练习 213
第七章 财务分析 215
第一节 财务分析概述 215
一、财务分析的意义和内容 215
二、财务分析的评价标准 218
三、财务分析的基础 219
四、财务分析的方法 228
五、财务分析的原则和一般步骤 232
六、财务分析的局限性 233
第二节 企业偿债能力分析 234
一、短期偿债能力分析 235
二、长期偿债能力分析 238
三、影响偿债能力的其他因素 243
第三节 企业营运能力分析 244
一、存货周转率 245
二、应收账款周转率 246
三、营业周期 247
四、流动资产周转率 248
五、固定资产周转率 248
六、总资产周转率 249
第四节 企业获利能力分析 250
一、销售利润率 250
二、销售毛利率 251
三、成本费用利润率 251
四、资产净利率 252
五、净值报酬率 252
第五节 企业发展能力分析 253
一、销售（营业）增长率 253
二、资本积累率 254
三、总资产增长率 254
四、固定资产成新率 255
五、三年利润平均增长率 255
六、三年资本平均增长率 256
第六节 上市公司财务比率分析 256
一、每股收益 256
二、每股净资产 259
第七节 企业财务状况的综合分析 260
一、综合指数评分法 260
二、杜邦财务分析法 261
思考与练习 266
附录 269
附录1 复利终值系数表 269
附录2 复利现值系数表 272
附录3 年金终值系数表 275
附录4 年金现值系数表 278
主要参考文献 281