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第一章　绪论 1

第一节　财务管理的概念 1

一、财务管理的概念 1

二、企业财务活动 1

三、企业财务关系 2

四、企业财务管理的特点 4

第二节　财务管理的目标 5

一、企业的目标及其对财务管理的要求 5

二、企业财务管理的目标 7

第三节　财务管理的原则 8

一、有关竞争环境的原则 9

二、有关创造价值的原则 12

三、有关财务交易的原则 14

第四节　财务管理的环境 16

一、法律环境 16

二、金融市场环境 17

三、经济环境 21

第五节　财务管理的方法 23

一、财务预测方法 23

二、财务决策方法 24

三、财务计划方法 26

四、财务控制方法 27

五、财务分析方法 28

思考与练习 29

第二章　财务管理的价值观念 30

第一节　资金的时间价值 30

一、资金时间价值概述 30

二、资金时间价值的计算 31

三、时间价值计算中的几个特殊问题 39

第二节　风险和报酬 41

一、风险报酬的概念 41

二、单项资产的风险报酬 43

三、证券组合的风险报酬 46

四、证券投资组合的策略与方法 49

思考与练习 51

第三章　投资管理 55

第一节　企业投资概述 55

一、企业投资的意义 55

二、企业投资的分类 56

三、企业投资管理的基本原则 57

第二节　投资环境分析 57

一、投资环境分析的意义 57

二、投资环境的基本内容 58

三、投资环境分析的基本方法 59

第三节　投资额预测 60

一、投资额预测的基本程序和意义 60

二、内部投资额的预测 61

三、对外投资额的预测 62

第四节　固定资产投资 64

一、固定资产投资概述 64

二、现金流量 65

三、投资决策指标及其应用 68

第五节　证券投资 86

一、证券投资的目的 86

二、证券投资的一般程序与交易方式 87

三、债券投资 91

四、股票投资 96

五、投资基金 102

思考与练习 104

第四章　筹资管理 107

第一节　企业筹资管理概述 107

一、筹资动机 107

二、筹资的原则 110

三、筹资渠道与筹资方式 110

四、企业筹资类型 113

第二节　资金需求量预测 114

一、资金需求量预测程序 114

二、资金需求量的预测方法 115

第三节　长期筹资方式 118

一、长期负债筹集方式 119

二、权益资金筹集方式 122

三、其他筹资方式 126

第四节　长期筹资决策 130

一、资金成本 130

二、杠杆利益与风险 140

三、资本结构决策 146

思考与练习 154

第五章　营运资金管理 156

第一节　营运资金概述 156

一、营运资金的概念 156

二、营运资金的特点 156

三、营运资金的管理原则 157

第二节　现金和有价证券管理 158

一、现金管理的目标 159

二、现金管理的有关规定 159

三、现金收支管理 160

四、最佳现金持有量 161

第三节　应收账款管理 168

一、应收账款管理的目标 168

二、信用政策的确定 169

三、应收账款的收账 173

第四节　存货管理 175

一、存货管理的目标 175

二、储备存货的有关成本 176

三、存货决策 177

第五节　短期负债融资 185

一、商业信用 185

二、短期借款 187

第六节　营运资金政策 191

一、营运资金持有政策 191

二、营运资金筹集政策 192

思考与练习 197

第六章　利润管理 199

第一节　企业利润的构成和分配原则 199

一、利润及其构成 199

二、利润分配的基本原则 199

第二节　应纳税所得额和所得税缴纳 201

一、应纳税所得额 201

二、所得税的计算和缴纳 203

第三节 税后利润分配的项目和顺序 203

一、税后利润分配的项目 203

二、利润分配的顺序 204

第四节　股利分配 205

一、股利支付的程序和方式 205

二、股利政策 206

思考与练习 213

第七章　财务分析 215

第一节　财务分析概述 215

一、财务分析的意义和内容 215

二、财务分析的评价标准 218

三、财务分析的基础 219

四、财务分析的方法 228

五、财务分析的原则和一般步骤 232

六、财务分析的局限性 233

第二节　企业偿债能力分析 234

一、短期偿债能力分析 235

二、长期偿债能力分析 238

三、影响偿债能力的其他因素 243

第三节　企业营运能力分析 244

一、存货周转率 245

二、应收账款周转率 246

三、营业周期 247

四、流动资产周转率 248

五、固定资产周转率 248

六、总资产周转率 249

第四节　企业获利能力分析 250

一、销售利润率 250

二、销售毛利率 251

三、成本费用利润率 251

四、资产净利率 252

五、净值报酬率 252

第五节　企业发展能力分析 253

一、销售（营业）增长率 253

二、资本积累率 254

三、总资产增长率 254

四、固定资产成新率 255

五、三年利润平均增长率 255

六、三年资本平均增长率 256

第六节　上市公司财务比率分析 256

一、每股收益 256

二、每股净资产 259

第七节　企业财务状况的综合分析 260

一、综合指数评分法 260

二、杜邦财务分析法 261

思考与练习 266

附录 269

附录1　复利终值系数表 269

附录2　复利现值系数表 272

附录3　年金终值系数表 275

附录4　年金现值系数表 278

主要参考文献 281