第一编 税法总论 3
第一章 税收概述 3
第一节 税收的概念与特征 3
第二节 税收的职能 8
第三节 税收的依据 9
第四节 税收的分类 12
第二章 税法的概念、特征和作用 16
第一节 税法的概念及其涵义 16
第二节 税法调整对象的性质与范围 20
第三节 税法的本质与特征 25
第四节 税法的功能与作用 29
第三章 税法的地位、分类和体系 34
第一节 税法的地位 34
第二节 税法的分类 46
第三节 税法的体系 49
第四章 税法的产生与发展 52
第一节 外国税法的产生与发展 52
第二节 古代中国的税法 61
第三节 近现代中国的税法 65
第四节 当代中国的税法 69
第五章 税收学、税法学和税法学体系 82
第一节 西方税收学的形成和发展 82
第二节 我国税收学的形成和发展 91
第三节 现代税收学的体系 99
第四节 税法学 102
第五节 税法学体系 108
第六章 税法的基本原则 112
第一节 国外税收原则的发展历程 112
第二节 我国税法基本原则概述 119
第三节 税收法定主义原则 128
第四节 税收公平原则 134
第五节 税收效率原则 143
第六节 税收诚信原则 146
第七章 税法要素 154
第一节 税法要素的概述 154
第二节 税收实体法要素 155
第三节 税收程序法要素 162
第八章 税收法律关系 166
第一节 税收法律关系的概念、特征和范围 166
第二节 税收法律关系的性质 170
第三节 税收法律关系的平等性 178
第四节 税收法律关系的要素 184
第五节 税收法律关系的产生、变更和消亡 186
第九章 国家税权与纳税人权利 189
第一节 国家税权 189
第二节 我国纳税人权利 197
第十章 税法的渊源和效力 209
第一节 税法的渊源 209
第二节 税法的效力 212
第十一章 税法的运行 220
第一节 税法的制定 220
第二节 税法的适用 228
第三节 税法的解释 240
第二编 流转税法 253
第十二章 增值税法 253
第一节 增值税法概述 253
第二节 增值税法的基本内容 257
第三节 增值税的征收管理 263
第十三章 营业税法 268
第一节 营业税法概述 268
第二节 营业税法的基本内容 270
第三节 营业税的征纳 275
第四节 烟叶税法 277
第十四章 消费税法 280
第一节 消费税法概述 280
第二节 消费税法的基本内容 283
第三节 消费税的征纳 291
第十五章 证券交易税法 294
第一节 证券交易税法概述 294
第二节 制定《证券交易税法》的必要性 297
第三节 域外证券交易税立法模式的比较 300
第四节 加快我国证券交易税立法的构想 302
第十六章 关税法 306
第一节 我国关税法概述 306
第二节 关税的征收与管理 314
第三节 弹性关税法 317
第四节 船舶吨税法 320
第三编 所得税法 327
第十七章 个人所得税法 327
第一节 个人所得税法概述 327
第二节 个人所得税法的基本内容 330
第三节 个人所得税法执行中的问题 338
第十八章 企业所得税法 348
第一节 企业所得税法概述 348
第二节 企业所得税法的基本内容 354
第三节 企业所得税的税收优惠 359
第四节 企业所得税的征收管理 361
第十九章 社会保障税法 365
第一节 我国社会保障制度的政策框架 365
第二节 社会保障税法概述 368
第三节 社会保障税立法模式的比较 371
第四节 世界各国社会保障税法的基本内容 373
第五节 我国社会保障税立法的初步构想 375
第四编 财产税法、资源税法与行为税法第二十章 财产税法 381
第一节 财产税法概述 381
第二节 遗产税法 384
第三节 房地产税法 387
第四节 契税法 389
第五节 物业税法 391
第二十一章 资源税法和土地税法 394
第一节 资源税法 394
第二节 耕地占用税法 397
第三节 城镇土地使用税法 399
第四节 土地增值税法 401
第二十二章 行为税法 405
第一节 行为税法概述 405
第二节 印花税法 407
第三节 车船使用税法 413
第四节 车船使用牌照税法 415
第五节 车辆购置税法 416
第六节 城市维护建设税法 419
第七节 筵席税法 421
第五编 税收程序法 427
第二十三章 税收程序法概述 427
第一节 税收程序法的概念及其涵义 427
第二节 税收征收程序法的产生与发展 430
第三节 税收征收管理法的适用范围及特点 434
第四节 税收程序法的基本原则 436
第二十四章 税务管理法 439
第一节 税务登记法 439
第二节 账簿、凭证管理法 441
第三节 发票管理法 443
第四节 纳税申报 446
第二十五章 税款征收法 449
第一节 税款征收法概述 449
第二节 纳税期限 451
第三节 税款的退还和追缴 453
第二十六章 税款征收保障法 456
第一节 税收担保法 456
第二节 税收保全法 460
第三节 税收强制执行法 469
第四节 税款征收保障制度的立法完善 471
第二十七章 税务检查法 474
第一节 税务检查制度 474
第二节 税务稽查法 478
第二十八章 税务代理法 483
第一节 税务代理法律制度概述 483
第二节 税务代理的产生和发展 487
第三节 税务代理法律制度的基本内容 489
第四节 我国税务代理法律制度的完善 494
第二十九章 税务处罚法 499
第一节 税务处罚法概述 499
第二节 税务行政处罚法 503
第三节 税务刑事处罚法 509
第三十章 税务救济法 519
第一节 税务救济法概述 519
第二节 税务行政复议法 522
第三节 税务行政诉讼法 529
第四节 税务行政赔偿法 532
附录 541
附录一 中国税法体系的构建 541
附录二 现行中国税制体系 542
附录三 2000—2006年中国税收历年统计表 543
附录四 中国对外签订避免双重征税协定一览表 544
附录五 税法常用词中英文对照 549
附录六 2005—2007年国家司法考试经济法大纲（财税法部分） 554
附录七 2007年注册税务师执业资格考试大纲 557
附录八 2007年注册会计师执业考试大纲 565
附录九 税法研究常用网站 571
参考文献 574