第1章 表达式 1
1.1表达式的概念 1
表达式 1
表达式的规则 1
1.2 Excel表达式 2
Excel运算符 2
公式中的运算符优先次序 3
Excel单元格描述中的“相对”、“绝对”行列 4
如何启动Excel 6
Excel自定义函数 6
思考题 8
计算题 8
第2章 资金的时间价值 9
2.1资金时间价值的概念 9
资金的时间价值 9
资金流图 10
2.2单利 10
单利终值 10
单利现值 11
2.3复利 11
复利终值 11
复利现值 12
名义利率与实际利率 13
2.4年金 13
普通年金 14
预付年金 15
递延年金 17
永续年金 18
思考题 19
计算题 19
第3章 项目投资 21
3.1项目投资概述 21
从会计核算看项目投资 21
项目投资方案的可行性分析 21
3.2项目投资的流量分析 21
项目投资方案分析的特点 21
项目投资方案 22
3.3项目投资决策的一般评价指标及其计算 26
非贴现评价方法 26
贴现评价方法 27
3.4项目投资决策评价指标的运用 28
评价指标实际运用 28
还款策略 41
思考题 43
计算题 44
第4章 证券投资 45
4.1普通股及其评价 45
从会计核算来看普通股 45
普通股及其评价 45
4.2债券及其评价 48
债券与普通股股票的不同 48
债券及其评价 48
思考题 50
计算题 50
第5章 流动资金 51
5.1流动资金概述 51
流动资金的概念 51
流动资金的作用 51
5.2货币资金 52
货币资金概述 52
货币资金管理 52
5.3应收账款 52
应收账款的形成 52
应收账款管理 53
5.4存货 57
从会计核算和财务管理角度来看存货 57
存货管理 57
思考题 58
计算题 58
第6章 筹资方式 60
6.1筹资概述 60
从会计核算来看筹资 60
筹资作用 60
62各种筹资方式 61
短期负债筹资 61
长期负债筹资 61
自有资金筹资 62
增发普通股 62
6.3各种筹资方式的资金成本 62
各种筹资方式的资金成本 62
长期借款 63
发行债券 64
发行普通股 66
思考题 68
计算题 69
第7章 综合资金成本 70
7.1综合资金成本率 70
资金成本率 70
多种筹资形式 73
综合资金成本率 73
7.2资本结构 74
资本结构概述 74
最优资本结构 75
思考题 77
计算题 78
第8章 收益分配 80
8.1收益分配概述 80
收益分配 80
从“所有者权益变动表”来看收益分配的程序 80
8.2收益分配应考虑的问题 81
从会计核算来看收益分配 81
收益分配应考虑的问题 82
8.3股利政策 82
股利政策 82
股利政策评价 83
思考题 85
计算题 85
第9章 财务预算和财务成本控制 86
9.1财务预算 86
财务预算的意义和作用 86
如何编制财务预算 86
9.2日常业务预算和财务预算 87
日常业务预算和财务预算过程 87
预算过程中的注意事项 88
9.3财务预算举例 89
思考题 102
计算题 102
第10章 财务分析 106
10.1财务分析的意义与内容 106
财务分析的意义 106
财务分析的内容 106
10.2财务报表分析方法 107
财务报表分析方法 107
举例 108
10.3财务指标分析 111
循环能力指标 111
偿债能力指标 112
盈利能力指标 112
思考题 113
计算题 113
习题参考答案 114
附录A Excel常用函数 150
附录B 会计报表 160
附录C 资金时间价值系数表 165
参考文献 173