第1章 导论 1
1.1 财政的来源和一般概念 3
1.1.1 财政一词的来源 3
1.1.2 财政的一般概念 3
1.2 财政学的形成与发展 11
1.2.1 财政学的形成 11
1.2.2 财政学的发展 12
1.3 财政学的性质、研究对象与研究方法 14
1.3.1 财政学的性质 14
1.3.2 财政学的研究对象 15
1.3.3 财政学的研究方法 15
本章小结 18
复习思考题 19
第2章 公共产品与财政职能 23
2.1 市场与市场失灵 24
2.1.1 理想的市场 24
2.1.2 市场失灵及其主要表现 25
2.2 公共产品 28
2.2.1 公共产品的特征 28
2.2.2 公共产品的分类 29
2.2.3 公共产品的提供 30
2.3 财政职能 31
2.3.1 财政职能的基本界定 31
2.3.2 资源配置职能 33
2.3.3 收入分配职能 34
2.3.4 经济稳定与发展职能 35
本章小结 37
复习思考题 40
第3章 财政支出概论 44
3.1 财政支出的原则和分类 45
3.1.1 财政支出原则 45
3.1.2 财政支出分类 46
3.2 财政支出的规模分析 50
3.2.1 衡量财政支出规模的指标 50
3.2.2 财政支出规模的变动趋势 51
3.2.3 影响财政支出规模的因素 55
3.3 财政支出效益与绩效评价 56
3.4 政府采购 58
3.4.1 政府采购的内涵及特点 58
3.4.2 政府采购制度的运行机制 59
3.4.3 我国政府采购的现状及存在的问题 60
本章小结 65
复习思考题 67
第4章 消费性支出 71
4.1 行政支出 72
4.1.1 行政支出的性质与内容 72
4.1.2 行政支出的规模 74
4.1.3 行政支出效率与行政支出改革 77
4.2 国防支出 79
4.2.1 国防支出的性质和内容 79
4.2.2 国防支出的规模 80
4.2.3 国防支出经济效应 84
4.3 文教科卫支出 85
4.3.1 教育支出 85
4.3.2 科研支出 90
4.3.3 卫生支出 92
4.3.4 文化支出 93
本章小结 95
复习思考题 97
第5章 投资性支出 101
5.1 财政投资 102
5.1.1 财政投资的概念和必要性 102
5.1.2 财政投资的特点 103
5.1.3 财政投资的现状与变化 105
5.1.4 财政投资性支出的一般性分析 106
5.2 基础产业投资 108
5.2.1 基础产业的含义与特点 108
5.2.2 财政基础产业投资的必要性 109
5.2.3 财政基础产业投资方式 110
5.3 农业投资 111
5.3.1 农业在国民经济中的战略地位 111
5.3.2 农业投资的资金来源 112
5.3.3 财政农业投资的必要性 114
5.3.4 财政农业投资的范围和重点 115
本章小结 117
复习思考题 118
第6章 转移性支出 124
6.1 社会保障支出 125
6.1.1 社会保障概述 125
6.1.2 财政的社会保障支出 131
6.1.3 中国社会保障制度与改革 133
6.2 财政补贴 137
6.2.1 财政补贴的性质与分类 137
6.2.2 财政补贴的作用 140
6.3 其他转移性支出 141
6.3.1 援外支出 141
6.3.2 债务利息支出 141
本章小结 141
复习思考题 144
第7章 财政收入概论 149
7.1 财政收入形式和分类 150
7.1.1 财政收入形式 151
7.1.2 财政收入分类 156
7.2 财政收入的规模分析 160
7.2.1 财政收入规模的含义和衡量指标 161
7.2.2 制约财政收入规模的因素 163
7.2.3 财政收入的结构 166
本章小结 170
复习思考题 172
第8章 税收原理 177
8.1 税收概述 178
8.1.1 税收概念 178
8.1.2 税收特征 180
8.1.3 税收要素 181
8.1.4 税收分类 183
8.2 税收原则 185
8.2.1 税收的效率原则 185
8.2.2 税收的公平原则 185
8.3 税收负担与税负转嫁 186
8.3.1 税收负担 186
8.3.2 税负转嫁 188
8.4 税收效应 192
8.4.1 税收的收入效应和替代效应 192
8.4.2 税收效应分析 194
本章小结 196
复习思考题 199
第9章 税收制度 204
9.1 税收制度概述 205
9.1.1 税收制度的概念 205
9.1.2 税制类型 206
9.1.3 税制结构 207
9.1.4 税制改革 210
9.2 流转税 214
9.2.1 流转税的特点 214
9.2.2 增值税 215
9.2.3 消费税 219
9.2.4 营业税 222
9.2.5 关税 223
9.3 所得课税 225
9.3.1 所得税的特点 225
9.3.2 个人所得税 226
9.3.3 企业所得税 231
9.4 其他课税 234
9.4.1 资源税 234
9.4.2 财产税 236
9.4.3 行为税 238
本章小结 243
复习思考题 245
第10章 赤字与公债 249
10.1 政府收支对比关系 250
10.1.1 财政平衡 250
10.1.2 财政赤字 252
10.2 公债概述 255
10.2.1 公债的概念 255
10.2.2 公债的功能 257
10.2.3 公债的种类 259
10.3 公债的发行与偿还 260
10.3.1 公债的发行条件 260
10.3.2 公债的发行方式 262
10.3.3 公债的偿还 264
10.4 公债的规模 266
10.4.1 公债规模的含义 266
10.4.2 衡量公债规模的指标 267
10.5 公债的经济效应和政策效应 268
10.5.1 公债的经济效应 268
10.5.2 公债的政策效应 270
本章小结 271
复习思考题 273
第11章 政府预算 277
11.1 政府预算概述 278
11.1.1 政府预算的概念 278
11.1.2 政府预算制度的形成 279
11.1.3 政府预算制度的基本性质 279
11.1.4 政府预算的原则 280
11.1.5 我国的政府预算体系 281
11.2 政府预算分类 282
11.2.1 中央预算与地方预算 282
11.2.2 单式预算与复式预算 282
11.2.3 增量预算与零基预算 283
11.3 政府预算的编制、执行和政府决算 283
11.3.1 政府预算的编制 283
11.3.2 政府预算的执行 285
11.3.3 政府决算 287
11.3.4 我国的政府预算改革 287
本章小结 292
复习思考题 297
第12章 财政政策 302
12.1 财政政策概述 304
12.1.1 财政政策的概念 304
12.1.2 财政政策目标 305
12.1.3 财政政策工具 306
12.1.4 财政政策类型 308
12.2 财政政策的传导与效应 309
12.2.1 财政政策的传导机制 309
12.2.2 财政政策效应 311
12.2.3 财政政策效应偏差问题 311
12.2.4 财政政策乘数 312
12.3 财政政策与货币政策的配合 314
12.3.1 货币政策概述 314
12.3.2 财政政策与货币政策的协调配合 319
12.4 我国的财政政策 320
12.4.1 积极财政政策 320
12.4.2 稳健财政政策 322
12.4.3 我国财政政策的目标定位 324
本章小结 325
复习思考题 328
第13章 政府间财政关系 332
13.1 政府间职责的分工 333
13.1.1 资源配置职能的分工 335
13.1.2 收入分配职能的分工 338
13.1.3 宏观稳定职能的分工 339
13.2 政府间收入权限的划分 341
13.2.1 收入划分的依据 341
13.2.2 收入划分的方式 343
13.3 政府间转移支付 344
13.3.1 转移支付种类 345
13.3.2 转移支付数量的确定 347
13.4 分税制财政体制 350
13.4.1 我国财政体制的沿革 350
13.4.2 分税制改革的主要内容 351
13.4.3 理顺政府间财政关系的思路 353
本章小结 357
复习思考题 359
专业术语表 362
参考答案 365
参考文献 374