第一篇 税收基础 1
第1章 税收理论基础 3
1.1 税收概述 3
1.2 税法的制定与实施 6
第2章 税收制度基础 9
2.1 税收制度要素 9
2.2 税种的分类 13
2.3 税收制度结构 15
2.4 我国现行税收制度体系 17
第二篇 流转税类 21
第3章 增值税 23
3.1 增值税的征税范围 23
3.2 增值税的纳税义务人 25
3.3 增值税的税率与征收率 28
3.4 增值税的税收优惠 30
3.5 增值税的计税销售额 31
3.6 一般纳税人增值税应纳税额的计算 33
3.7 小规模纳税人、电力产品及进口货物应纳税额的计算 36
3.8 增值税的出口退（免）税 39
3.9 增值税的征收管理 45
第4章 消费税 49
4.1 消费税的基本制度 49
4.2 消费税应纳税额的一般计算 52
4.3 消费税应纳税额的特殊计算 55
4.4 消费税的出口退（免）税 58
4.5 消费税的征收管理 59
第5章 营业税 61
5.1 营业税的纳税义务人与扣缴义务人 61
5.2 营业税的税目、税率 63
5.3 营业税的计税依据 65
5.4 营业税应纳税额的计算 68
5.5 几种经营行为营业税的税务处理 69
5.6 营业税的税收优惠 71
5.7 营业税的征收管理 73
第6章 城市维护建设税 76
6.1 城市维护建设税的纳税义务人和税率 76
6.2 城市维护建设税应纳税额的计算 77
6.3 城市维护建设税的征收管理 78
附：教育费附加 79
第7章 关税 80
7.1 关税的纳税义务人及征税对象 80
7.2 关税进出口税则 81
7.3 关税应纳税额的计算 85
7.4 关税减免 91
7.5 关税的征收管理 94
第三篇 资源税类 95
第8章 资源税 97
8.1 资源税的纳税义务人、征税范围和税率 97
8.2 资源税应纳税额的计算 98
8.3 资源税的税收优惠 100
8.4 资源税的征收管理 100
第9章 城镇土地使用税 102
9.1 城镇土地使用税的纳税义务人、征税范围和税率 102
9.2 城镇土地使用税应纳税额的计算 103
9.3 城镇土地使用税的税收优惠 104
9.4 城镇土地使用税的征收管理 105
第10章 土地增值税 106
10.1 土地增值税的征税范围、纳税义务人和税率 106
10.2 土地增值税应纳税额的计算 108
10.3 土地增值税的税收优惠 111
10.4 土地增值税的征收管理 112
第四篇 财产行为税类 113
第11章 房产征税 115
11.1 房产税 115
11.2 契税 120
第12章 车船征税 125
12.1 车船使用税 125
12.2 车辆购置税 130
第13章 行为税（印花税） 133
13.1 印花税的基本制度 133
13.2 印花税应纳税额的计算 135
13.3 印花税的税收优惠 137
13.4 印花税的征收管理 138
第五篇 所得税类 139
第14章 企业所得税 141
14.1 企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率 141
14.2 应纳税所得额的计算 142
14.3 股权投资与合并分立的税务处理 151
14.4 企业所得税应纳税额的计算 154
14.5 企业所得税的税收优惠 155
14.6 企业所得税的征收管理 158
第15章 外商投资企业和外国企业所得税 161
15.1 纳税义务人、征税对象及税率 161
15.2 应纳税所得额的计算 163
15.3 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 170
15.4 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 174
第16章 个人所得税 176
16.1 个人所得税的纳税义务人 176
16.2 征税对象 177
16.3 税率和应纳税所得额 182
16.4 应纳税额的计算 186
16.5 税收优惠 197
16.6 申报和缴纳 199
第六篇 税收征管与行政法制 203
第17章 税收征收管理 205
17.1 税收征管法概述 205
17.2 税务管理 206
17.3 税款征收 212
17.4 税务检查 217
17.5 法律责任 218
第18章 税务行政法制 222
18.1 税务行政处罚 222
18.2 税务行政复议 225
18.3 税务行政诉讼 228
18.4 税务行政赔偿 231