新编税收实务 基础部分PDF电子书下载

第一篇　税收基础 1

第1章　税收理论基础 3

1.1　税收概述 3

1.2　税法的制定与实施 6

第2章　税收制度基础 9

2.1　税收制度要素 9

2.2　税种的分类 13

2.3　税收制度结构 15

2.4　我国现行税收制度体系 17

第二篇　流转税类 21

第3章　增值税 23

3.1　增值税的征税范围 23

3.2　增值税的纳税义务人 25

3.3　增值税的税率与征收率 28

3.4　增值税的税收优惠 30

3.5　增值税的计税销售额 31

3.6　一般纳税人增值税应纳税额的计算 33

3.7　小规模纳税人、电力产品及进口货物应纳税额的计算 36

3.8　增值税的出口退（免）税 39

3.9　增值税的征收管理 45

第4章　消费税 49

4.1　消费税的基本制度 49

4.2　消费税应纳税额的一般计算 52

4.3　消费税应纳税额的特殊计算 55

4.4　消费税的出口退（免）税 58

4.5　消费税的征收管理 59

第5章　营业税 61

5.1　营业税的纳税义务人与扣缴义务人 61

5.2　营业税的税目、税率 63

5.3　营业税的计税依据 65

5.4　营业税应纳税额的计算 68

5.5　几种经营行为营业税的税务处理 69

5.6　营业税的税收优惠 71

5.7　营业税的征收管理 73

第6章　城市维护建设税 76

6.1　城市维护建设税的纳税义务人和税率 76

6.2　城市维护建设税应纳税额的计算 77

6.3　城市维护建设税的征收管理 78

附：教育费附加 79

第7章　关税 80

7.1　关税的纳税义务人及征税对象 80

7.2　关税进出口税则 81

7.3　关税应纳税额的计算 85

7.4　关税减免 91

7.5　关税的征收管理 94

第三篇　资源税类 95

第8章　资源税 97

8.1　资源税的纳税义务人、征税范围和税率 97

8.2　资源税应纳税额的计算 98

8.3　资源税的税收优惠 100

8.4　资源税的征收管理 100

第9章　城镇土地使用税 102

9.1　城镇土地使用税的纳税义务人、征税范围和税率 102

9.2　城镇土地使用税应纳税额的计算 103

9.3　城镇土地使用税的税收优惠 104

9.4　城镇土地使用税的征收管理 105

第10章　土地增值税 106

10.1　土地增值税的征税范围、纳税义务人和税率 106

10.2　土地增值税应纳税额的计算 108

10.3　土地增值税的税收优惠 111

10.4　土地增值税的征收管理 112

第四篇　财产行为税类 113

第11章　房产征税 115

11.1　房产税 115

11.2　契税 120

第12章　车船征税 125

12.1　车船使用税 125

12.2　车辆购置税 130

第13章　行为税（印花税） 133

13.1　印花税的基本制度 133

13.2　印花税应纳税额的计算 135

13.3　印花税的税收优惠 137

13.4　印花税的征收管理 138

第五篇　所得税类 139

第14章　企业所得税 141

14.1　企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率 141

14.2　应纳税所得额的计算 142

14.3　股权投资与合并分立的税务处理 151

14.4　企业所得税应纳税额的计算 154

14.5　企业所得税的税收优惠 155

14.6　企业所得税的征收管理 158

第15章　外商投资企业和外国企业所得税 161

15.1　纳税义务人、征税对象及税率 161

15.2　应纳税所得额的计算 163

15.3　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 170

15.4　外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 174

第16章　个人所得税 176

16.1　个人所得税的纳税义务人 176

16.2　征税对象 177

16.3　税率和应纳税所得额 182

16.4　应纳税额的计算 186

16.5　税收优惠 197

16.6　申报和缴纳 199

第六篇　税收征管与行政法制 203

第17章　税收征收管理 205

17.1　税收征管法概述 205

17.2　税务管理 206

17.3　税款征收 212

17.4　税务检查 217

17.5　法律责任 218

第18章　税务行政法制 222

18.1　税务行政处罚 222

18.2　税务行政复议 225

18.3　税务行政诉讼 228

18.4　税务行政赔偿 231