第一章 税法基本原理 1
第一节 税法概述 1
第二节 税收法律关系 20
第三节 税收实体法要素 25
第四节 我国税法的制定与实施 30
第五节 我国现行税法体系与税收管理体制 36
练习题 54
第二章 增值税法 66
第一节 增值税的基本要素 66
第二节 增值税的计算 76
第三节 增值税的申报与缴纳 100
练习题 111
第三章 消费税法 121
第一节 消费税的基本要素 121
第二节 消费税的计算 138
第三节 消费税的申报与缴纳 152
练习题 156
第四章 关税与船舶吨税法 163
第一节 关税的基本要素 163
第二节 关税的计算 173
第三节 关税的申报与缴纳 180
第四节 船舶吨税 183
练习题 188
第五章 营业税法 194
第一节 营业税的基本要素 194
第二节 营业税的计算 207
第三节 营业税的申报与缴纳 215
练习题 222
第六章 城市维护建设税法与教育费附加 229
第一节 城市维护建设税概述 229
第二节 教育费附加概述 233
练习题 236
第七章 资源税法 241
第一节 资源税的基本要素 241
第二节 资源税的计算 244
第三节 资源税的申报与缴纳 247
练习题 250
第八章 城镇土地使用税与耕地占用税法 254
第一节 城镇土地使用税的基本要素 254
第二节 城镇土地使用税的计算 256
第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳 257
第四节 耕地占用税 258
练习题 262
第九章 房产税与城市房地产税法 267
第一节 房产税的基本要素 267
第二节 房产税的计算 268
第三节 房产税的申报与缴纳 270
第四节 城市房地产税 272
练习题 275
第十章 车辆购置税法 280
第一节 车辆购置税的基本要素 280
第二节 车辆购置税的计算 281
第三节 车辆购置税的申报与缴纳 284
练习题 286
第十一章 车船税法 289
第一节 车船税的基本要素 289
第二节 车船税的计算 292
第三节 车船税的申报与缴纳 295
练习题 298
第十二章 印花税法 303
第一节 印花税的基本要素 303
第二节 印花税的计算 305
第三节 印花税的申报与缴纳 308
练习题 309
第十三章 契税法 316
第一节 契税的基本要素 316
第二节 契税的计算 318
第三节 契税的申报与缴纳 319
练习题 321
第十四章 土地增值税法 326
第一节 土地增值税的基本要素 326
第二节 土地增值税的计算 328
第三节 土地增值税的申报与缴纳 337
练习题 341
第十五章 烟叶税法 346
第一节 烟叶税的基本要素 346
第二节 烟叶税的计算 348
第三节 烟叶税的申报与缴纳 349
练习题 351
第十六章 企业所得税法 353
第一节 企业所得税的基本要素 353
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 357
第三节 企业所得税的计算 390
第四节 企业所得税的申报与缴纳 397
练习题 407
第十七章 个人所得税法 413
第一节 个人所得税的基本要素 413
第二节 个人所得税的计算 421
第三节 个人所得税的申报与缴纳 456
练习题 469
第十八章 税收征收管理法 479
第一节 税务管理 479
第二节 税款征收 489
第三节 税务检查 496
第四节 法律责任 498
练习题 506