第一章 税收基本理论 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收的产生与发展 5
第三节 税收的职能与变化 16
第二章 税收原则理论 21
第一节 税收原则理论的发展 21
第二节 现代税收原则的内涵 26
第三节 最适课税理论的内容 33
第三章 税收负担理论 37
第一节 税收负担的衡量与确定 37
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 42
第三节 税负转嫁条件与制约因素 47
第四章 税收效应理论 52
第一节 税收效应概述 52
第二节 税收的微观效应 54
第三节 税收的宏观效应 62
第五章 税制基本理论 68
第一节 税制要素 68
第二节 税收分类 72
第三节 税制结构 74
第六章 税收制度改革 79
第一节 1994年以前我国税制的建立与发展 79
第二节 1994年以后我国税制的改革与调整 85
第七章 增值税 98
第一节 增值税概述 98
第二节 增值税的基本要素 103
第三节 增值税应纳税额的计算 107
第四节 增值税出口退税 115
第五节 增值税的征收与管理 118
第八章 消费税 120
第一节 消费税概述 120
第二节 消费税的基本要素 123
第三节 消费税应纳税额的计算 127
第四节 消费税出口退税 134
第五节 消费税的征收与管理 135
第九章 营业税 138
第一节 营业税概述 138
第二节 营业税的基本要素 139
第三节 营业税应纳税额的计算 142
第四节 营业税的征收与管理 148
第十章 关税 151
第一节 关税概述 151
第二节 关税的基本要素 155
第三节 关税的计算 157
第四节 关税的征收与管理 161
第十一章 企业所得税 163
第一节 企业所得税概述 163
第二节 企业所得税的基本要素 165
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 167
第四节 企业所得税应纳税额的计算 176
第五节 企业所得税资产的税务处理 180
第六节 企业所得税的征收与管理 183
第十二章 个人所得税 185
第一节 个人所得税概述 185
第二节 个人所得税的基本要素 187
第三节 个人所得税应纳税额的计算 193
第四节 个人所得税的纳税申报及缴纳 203
第十三章 土地与资源课税 206
第一节 耕地占用税 206
第二节 城镇土地使用税 208
第三节 土地增值税 212
第四节 资源税 218
第十四章 财产与行为课税 224
第一节 房产税 224
第二节 契税 227
第三节 车船税 230
第四节 车辆购置税 234
第五节 印花税 236
第六节 城市维护建设税 243
第十五章 税收征收管理制度 246
第一节 税务管理 246
第二节 税款征收 254
第三节 税务检查 260
第四节 税务代理 261
第五节 违反税收征收管理的法律责任 265
第六节 危害税收征管罪 269
第十六章 税务行政法制 274
第一节 税务行政处罚 274
第二节 税务行政复议 279
第三节 税务行政诉讼 284
第四节税务行政赔偿 288
附录 中华人民共和国企业所得税法 294