第一章 绪论 1
第一节 国际税法的产生和发展 1
第二节 国际税法的概念和国际税收法律关系的特征 8
第三节 国际税法的宗旨和原则 14
第四节 国际税法与国际税法学 20
第二章 税收管辖权 25
第一节 税收管辖权概述 25
第二节 属人性质的税收管辖权 28
第三节 属地性质的税收管辖权 36
第三章 适用我国自然人和在我国的外国自然人的《个人所得税法》 42
第一节 个人所得税法概述 42
第二节 个人所得税法律制度的具体规定及其修订情况 47
第四章 适用我国居民企业和非居民企业的统一的所得税法 63
第一节 统一企业所得税法的经过和意义 63
第二节 国内外企业所得税法的历史沿革 64
第三节 统一企业所得税法的必要性和时机 66
第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度 67
第五节 源泉扣除和税收征管 79
第五章 国际重复征税 81
第一节 国际重复征税产生的原因——国家税收管辖权冲突 81
第二节 国际重复征税的概念范围 86
第三节 国际重复征税的危害 92
第六章 国际税收协定 94
第一节 国际税收协定概述 94
第二节 国际税收协定的主要内容 108
第三节 国际税收协定与国内税法的关系 114
第四节 国际税收协定的解释 117
第七章 跨国营业所得征税的协调 122
第一节 基本原则 122
第二节 常设机构的概念和范围 123
第三节 常设机构的利润归属 137
第四节 常设机构应税所得额的确定 139
第八章 跨国劳务所得的征税协调 144
第一节 跨国独立劳务所得征税的协调 144
第二节 跨国非独立劳务所得的课税协调 152
第三节 有关特定人员的跨国劳务所得的征税协调 157
第九章 跨国投资所得征税的协调 164
第一节 概述 164
第二节 来源国对跨国投资所得的课税范围 173
第十章 跨国不动产所得、财产收益和财产价值征税的协调 182
第一节 跨国不动产所得征税的协调 182
第二节 跨国财产收益征税的协调 184
第三节 跨国财产价值的征税协调 188
第十一章 消除国际重复征税的方法 191
第一节 概述 191
第二节 免税法 194
第三节 抵免法与抵免限额 201
第四节 直接抵免方法 212
第五节 间接抵免方法 214
第六节 税收饶让抵免 218
第十二章 所得税的国际偷漏税和避税及其法律管制 225
第一节 国际偷漏税与避税概述 225
第二节 国际偷漏税的主要方式和各国的法律管制 234
第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制 237
第四节 转移定价及其法律管制 253
第五节 防止国际偷漏税与避税的国际合作 268
第十三章 国际税务争议的解决 278
第一节 国际税务争议概况 278
第二节 国际税务争议解决的原则和方法 280
第三节 国际税务争议解决的国内法程序 282
第四节 国际税务争议解决的国际法程序 295
附录一：联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 300
附录二：经济合作与发展组织关于对所得和财产避免双重征税的协定范本 314
参考书目 326