第一章 税法概论 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税收法律要素 11
第三节 我国现行税法体系 16
第四节 我国税收管理体制 18
第二章 增值税法 25
第一节 增值税概述 25
第二节 征税范围 32
第三节 纳税义务人 36
第四节 税率与征收率 41
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 44
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 59
第七节 税收优惠 61
第八节 进口货物征税 64
第九节 出口货物退（免）税 67
第十节 申报与缴纳 73
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 75
第三章 消费税法 86
第一节 纳税义务人、征收范围、税目及税率 87
第二节 应纳税额的计算 93
第三节 进（出）口应税消费品消费税额的计算 105
第四节 征收管理 107
第四章 营业税法 113
第一节 纳税义务人 113
第二节 征收范围、税目及税率 115
第三节 应纳税额的计算 125
第四节 税收优惠 136
第五节 征收管理 142
第五章 城市维护建设税法 148
第一节 纳税义务人、计税依据和税率 148
第二节 应纳税额的计算 150
第三节 税收优惠 151
第四节 征收管理 151
第六章 资源税法 156
第一节 纳税人、税目和单位税额 156
第二节 资源税的计算 159
第三节 税收优惠及征收管理 161
第七章 关税法 165
第一节 关税概述 165
第二节 征税对象及纳税义务人 168
第三节 税率 169
第四节 关税完税价格 171
第五节 应纳税额的计算 179
第六节 关税减免 181
第七节 行李和邮递物品进口税 187
第八节 征收管理 188
第八章 土地增值税法 193
第一节 征税范围 193
第二节 纳税义务人 195
第三节 土地增值税的税率 196
第四节 计税依据 197
第五节 应纳税额的计算 200
第六节 税收优惠 202
第七节 征收管理 203
第九章 城镇土地使用税法 206
第一节 纳税义务人及征税范围 206
第二节 税率及应纳税额的计算 208
第三节 税收优惠及征收管理 209
第十章 房产税法 214
第一节 纳税义务人、征税对象及征税范围 214
第二节 应纳税额的计算 216
第三节 税收优惠 218
第四节 征收管理 220
第十一章 车船税法 223
第一节 纳税义务人与征税范围 223
第二节 税率和应纳税额的计算 224
第三节 税收优惠与征收管理 227
第十二章 印花税法 230
第一节 税目及税率 230
第二节 纳税义务人 234
第三节 应纳税额的计算 235
第四节 税收优惠 238
第五节 征收管理 238
第十三章 契税法 243
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 243
第二节 应纳税额的计算 245
第三节 税收优惠 247
第四节 征收管理 248
第十四章 企业所得税法 250
第一节 纳税义务人、征税对象和税率 251
第二节 应纳税所得额的计算 253
第三节 应纳税额的计算 277
第四节 税收优惠 283
第五节 征收管理 287
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 292
第一节 纳税义务人 292
第二节 征税对象和税率 294
第三节 应纳税所得额的计算 296
第四节 应纳税额的计算 309
第五节 税收优惠 313
第六节 征税管理 322
第十六章 个人所得税法 327
第一节 纳税义务人 328
第二节 所得来源的确定 331
第三节 应税所得项目 332
第四节 税率 342
第五节 应纳税额的计算 346
第六节 税收优惠 373
第七节 纳税申报及缴纳 378
第十七章 税收征收管理法 384
第一节 税务管理 385
第二节 税款征收 397
第三节 税务检查 413
第四节 法律责任 420
第十八章 税务行政法 430
第一节 税务行政处罚 430
第二节 税务行政复议 438
第三节 税务行政诉讼 446
第四节 税务行政赔偿 454
附录1 中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法 464
附录2 中华人民共和国企业所得税法 470