第一章 税收概论 1
第一节 税收的含义 2
第二节 税收的职能 7
第三节 税收的原则 11
第四节 税收的负担 14
第二章 税收制度概述 18
第一节 税收制度的概念 19
第二节 税收制度构成要素 24
第三节 税收制度的分类 36
第四节 税制结构 42
第三章 增值税 50
第一节 增值税概述 51
第二节 增值税纳税人、征税范围及税率 60
第三节 增值税的计算与缴纳 67
第四节 出口货物退（免）税制度 83
第五节 增值税专用发票 91
第四章 消费税 103
第一节 消费税概述 104
第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 108
第三节 消费税应纳税额的计算 112
第四节 消费税的缴纳与征收 122
第五章 营业税 127
第一节 营业税概述 128
第二节 营业税纳税人、征税范围及税率 130
第三节 营业税应纳税额的计算 135
第四节 营业税的缴纳与征收 141
第六章 关税 146
第一节 关税概述 147
第二节 关税纳税人、征税范围及税率 153
第三节 关税应纳税额的计算 156
第四节 关税的缴纳与征收 160
第五节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 162
第七章 行为类税 167
第一节 城市维护建设税 168
第二节 印花税 173
第八章 财产类税 185
第一节 房产税 186
第二节 契税 191
第三节 车船税 196
第九章 资源类税 204
第一节 资源税 205
第二节 土地增值税 211
第三节 城镇土地使用税 219
第四节 耕地占用税 223
第十章 企业所得税 231
第一节 企业所得税概述 232
第二节 企业所得税纳税人、征税对象及税率 235
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 237
第四节 企业所得税资产的税务处理 249
第五节 企业所得税应纳税额的计算 254
第六节 企业所得税的税收优惠 262
第七节 企业所得税的缴纳与征收 270
第十一章 个人所得税 276
第一节 个人所得税概述 277
第二节 个人所得税纳税人、征税对象及税率 279
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 285
第四节 个人所得税应纳税额的计算 289
第五节 个人所得税的缴纳与征收 306
第十二章 税收管理 313
第一节 税收管理体制 314
第二节 征收管理制度 322
第三节 发票管理制度 341
第四节 税务代理 346
第五节 税务行政司法制度 354
附录 练习题参考答案 363
参考文献 376