序言&王辉 1
第一篇 基础理论篇 3
第一章 全面预算管理的源起和演进 3
第一节 全面预算管理的概念 3
第二节 全面预算的起源与发展 6
第三节 全面预算管理的中国实践 8
第二章 全面预算管理的目标和内容 26
第一节 全面预算管理的目标 26
第二节 全面预算管理的内容 30
第三节 全面预算管理的现况和对策 36
第二篇 战略规划篇 43
第三章 全面预算与公司战略、经营、绩效的关系 43
第一节 战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型 43
第二节 全面预算管理与经营计划的关系 56
第三节 全面预算管理与绩效管理的关系 64
第四节 全面预算管理与授权管理的关系 74
第四章 全面预算管理的组织体系 85
第一节 全面预算管理组织设计 85
第二节 全面预算管理组织架构 92
第三节 全面预算管理岗位设置 94
第四节 全面预算管理组织建设实务指南 97
第五章 全面预算管理的编制管理 101
第一节 全面预算管理的编制原则 101
第二节 全面预算管理的编制程序 102
第三节 全面预算管理的编制方法 106
第四节 全面预算管理的编制实务指南 108
第三篇 编制实务篇 131
第六章 经营预算的编制与实务 131
第一节 经营预算的编制要点 131
第二节 销售预算的编制实务与技巧 135
第三节 收入预算的编制实务与技巧 136
第四节 成本预算的编制实务和技巧 139
第五节 销售费用预算编制实务和技巧 142
第六节 管理费用预算编制实务和技巧 146
第七节 财务费用和各项税费预算编制实务和技巧 161
第七章 资本预算的编制与实务 165
第一节 筹资流入、流出预算编制实务和技巧 165
第二节 投资流入、流出预算编制实务和技巧 168
第八章 财务预算的编制与实务 172
第一节 现金预算的编制实务与技巧 172
第二节 预计利润表的编制实务与技巧 175
第三节 预计资产负债表的编制实务与技巧 178
第四节 预计现金流量表的编制实务与技巧 181
第四篇 执行与控制篇 187
第九章 全面预算执行与控制体系 187
第一节 全面预算执行与控制体系设计和要点 187
第二节 全面预算执行与控制建设的实务指南 195
第十章 全面预算差异分析管理 205
第一节 全面预算差异分析的内容和方法 205
第二节 全面预算差异分析的程序和流程 208
第三节 全面预算差异分析报告的撰写 210
第十一章 全面预算预警系统管理 226
第一节 全面预算预警系统的作用和组成 226
第二节 全面预算预警系统卡与编制模板 229
第十二章 全面预算调整与追加管理 230
第一节 全面预算调整与追加的内容 230
第二节 全面预算调整与追加的流程 232
第三节 全面预算调整与追加的实务指南 236
第五篇 绩效考核篇 261
第十三章 全面预算管理的考评体系 261
第一节 全面预算管理的考评管理 261
第二节 全面预算与业绩经营考核 265
第十四章 全面预算管理的考评制度 285
第一节 全面预算管理的考评制度设计 285
第二节 全面预算管理的考评实务指南 292
附录1 企业预算编制和分析表格体 300
主要业务预算分析表 300
期间费用预算分析表 301
人工费用预算分析表 301
短期投资预算分析表 302
其他业务利润预算分析表 302
应收应付预算分析表 303
存货预算分析表 303
长期资产预算分析表 304
重大资本性支出预算分析表 304
融资预算分析表 305
八项计提预算分析表 305
利润及利润分配预算分析表 306
资产负债预算分析表 306
现金流量预算分析表 307
现金收支预算分析表 307
财务指标预算分析表 308
附录2 各部门预算表的编制 308
销售预算 308
收入预算 309
成本预算 309
销售费用预算 310
管理费用预算 310
财务费用编制预算 311
各项税费编制预算 311
筹资预算 312
投资预算 312
参考文献 313
索引 316