第Ⅰ篇 基础理论 3
第一章 税法基本原理 3
第一节 税法概述 3
第二节 税法的分类 9
第三节 税收法律关系 19
第四节 税收执法 22
【习题及解答】 23
第二章 国际税法 25
第一节 国际税法的概念及原则 25
第二节 税收管辖权 26
第三节 国际重复征税 28
第四节 国际避税与反避税 31
第五节 国际税收协定 33
【习题及解答】 33
第Ⅱ篇 商品与劳务税 37
第三章 增值税 37
第一节 增值税概述 37
第二节 纳税人与扣缴义务人 39
第三节 征税范围 43
第四节 税率 46
第五节 增值税的减税、免税 55
第六节 销项税额与进项税额 63
第七节 应纳税额的计算 68
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 74
第九节 申报与缴纳 77
第十节 增值税专用发票的使用和管理 78
第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 80
【习题及解答】 86
第四章 营业税改征增值税 89
第一节 营业税改征增值税概述 89
第二节 纳税人和扣缴义务人 89
第三节 应税服务 91
第四节 税率和征收率 100
第五节 应纳税额计算 101
第六节 特殊经营行为和行业的税务处理 105
第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接 113
第八节 税收减免 115
第九节 征收管理 125
【习题及解答】 126
第五章 消费税 128
第一节 消费税概述 128
第二节 纳税人 129
第三节 税目与税率 129
第四节 计税依据 135
第五节 应纳税额的一般计算 138
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 140
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 141
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 144
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 145
第十节 消费税征税环节的特殊规定 146
第十一节 申报与缴纳 147
【习题及解答】 149
第六章 关税 150
第一节 关税概述 150
第二节 征税对象、纳税人和税率 150
第三节 原产地规定 152
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 153
第五节 关税减免 160
第六节 申报和缴纳 160
【习题及解答】 162
第Ⅲ篇 所得税 165
第七章 企业所得税 165
第一节 企业所得税概述 165
第二节 纳税人、征税对象与税率 166
第三节 应纳税所得额的计算 168
第四节 资产的所得税处理 189
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 197
第六节 企业重组的所得税处理 201
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 204
第八节 应纳税额的计算 208
第九节 税收优惠 214
第十节 源泉扣缴 222
第十一节 特别纳税调整 223
第十二节 征收管理 228
【习题及解答】 230
第八章 个人所得税 232
第一节 个人所得税概述 232
第二节 征税范围、纳税人和税率 232
第三节 计税依据和应纳税额的计算 242
第四节 减免税优惠 258
第五节 申报和缴纳 260
【习题及解答】 262
第Ⅳ篇 财产税 267
第九章 土地增值税 267
第一节 土地增值税概述 267
第二节 征税范围、纳税人和税率 267
第三节 转让房地产增值额的确定 271
第四节 应纳税额的计算 276
第五节 减免税优惠 276
第六节 申报和缴纳 278
【习题及解答】 281
第十章 房产税 284
第一节 房产税概述 284
第二节 征税范围、纳税人和税率 284
第三节 计税依据和应纳税额的计算 286
第四节 减免税优惠 288
第五节 申报和缴纳 291
【习题及解答】 292
第十一章 车船税 293
第一节 车船税概述 293
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 293
第三节 应纳税额的计算与代收代缴 295
第四节 减免税优惠 296
第五节 申报和缴纳 297
【习题及解答】 298
第十二章 资源税 299
第一节 资源税概述 299
第二节 纳税人与扣缴义务人 299
第三节 征税范围 300
第四节 税目与税额 301
第五节 应纳税额的计算 303
第六节 申报与缴纳 306
【习题及解答】 307
第十三章 契税 308
第一节 契税概述 308
第二节 征税范围、纳税人和税率 308
第三节 计税依据和应纳税额的计算 312
第四节 减免税优惠 314
第五节 申报和缴纳 317
【习题及解答】 318
第十四章 城镇土地使用税 319
第一节 城镇土地使用税概述 319
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 319
第三节 减免税优惠 320
第四节 申报和缴纳 324
【习题及解答】 325
第Ⅴ篇 行为税 329
第十五章 印花税 329
第一节 印花税概述 329
第二节 征税范围、纳税人和税率 329
第三节 计税依据和应纳税额的计算 334
第四节 减免税优惠 338
第五节 申报和缴纳 342
【习题及解答】 344
第十六章 耕地占用税 345
第一节 耕地占用税概述 345
第二节 纳税人和征税范围 345
第三节 应纳税额的计算 346
第四节 税收优惠 347
第五节 申报和缴纳 349
【习题及解答】 350
第十七章 车辆购置税 351
第一节 车辆购置税概述 351
第二节 纳税人 351
第三节 征税对象和征税范围 352
第四节 税率与计税依据 353
第五节 税收优惠 355
第六节 应纳税额的计算 357
第七节 申报与缴纳 359
【习题及解答】 360
第十八章 城市维护建设税与教育费附加 361
第一节 城市维护建设税 361
第二节 教育费附加 365
【习题及解答】 366
参考文献 367