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第Ⅰ篇 基础理论 3

第一章 税法基本原理 3

第一节 税法概述 3

第二节 税法的分类 9

第三节 税收法律关系 19

第四节 税收执法 22

【习题及解答】 23

第二章 国际税法 25

第一节 国际税法的概念及原则 25

第二节 税收管辖权 26

第三节 国际重复征税 28

第四节 国际避税与反避税 31

第五节 国际税收协定 33

【习题及解答】 33

第Ⅱ篇 商品与劳务税 37

第三章 增值税 37

第一节 增值税概述 37

第二节 纳税人与扣缴义务人 39

第三节 征税范围 43

第四节 税率 46

第五节 增值税的减税、免税 55

第六节 销项税额与进项税额 63

第七节 应纳税额的计算 68

第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 74

第九节 申报与缴纳 77

第十节 增值税专用发票的使用和管理 78

第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 80

【习题及解答】 86

第四章 营业税改征增值税 89

第一节 营业税改征增值税概述 89

第二节 纳税人和扣缴义务人 89

第三节 应税服务 91

第四节 税率和征收率 100

第五节 应纳税额计算 101

第六节 特殊经营行为和行业的税务处理 105

第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接 113

第八节 税收减免 115

第九节 征收管理 125

【习题及解答】 126

第五章 消费税 128

第一节 消费税概述 128

第二节 纳税人 129

第三节 税目与税率 129

第四节 计税依据 135

第五节 应纳税额的一般计算 138

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 140

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 141

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 144

第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 145

第十节 消费税征税环节的特殊规定 146

第十一节 申报与缴纳 147

【习题及解答】 149

第六章 关税 150

第一节 关税概述 150

第二节 征税对象、纳税人和税率 150

第三节 原产地规定 152

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 153

第五节 关税减免 160

第六节 申报和缴纳 160

【习题及解答】 162

第Ⅲ篇 所得税 165

第七章 企业所得税 165

第一节 企业所得税概述 165

第二节 纳税人、征税对象与税率 166

第三节 应纳税所得额的计算 168

第四节 资产的所得税处理 189

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 197

第六节 企业重组的所得税处理 201

第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 204

第八节 应纳税额的计算 208

第九节 税收优惠 214

第十节 源泉扣缴 222

第十一节 特别纳税调整 223

第十二节 征收管理 228

【习题及解答】 230

第八章 个人所得税 232

第一节 个人所得税概述 232

第二节 征税范围、纳税人和税率 232

第三节 计税依据和应纳税额的计算 242

第四节 减免税优惠 258

第五节 申报和缴纳 260

【习题及解答】 262

第Ⅳ篇 财产税 267

第九章 土地增值税 267

第一节 土地增值税概述 267

第二节 征税范围、纳税人和税率 267

第三节 转让房地产增值额的确定 271

第四节 应纳税额的计算 276

第五节 减免税优惠 276

第六节 申报和缴纳 278

【习题及解答】 281

第十章 房产税 284

第一节 房产税概述 284

第二节 征税范围、纳税人和税率 284

第三节 计税依据和应纳税额的计算 286

第四节 减免税优惠 288

第五节 申报和缴纳 291

【习题及解答】 292

第十一章 车船税 293

第一节 车船税概述 293

第二节 征税范围、纳税人和适用税额 293

第三节 应纳税额的计算与代收代缴 295

第四节 减免税优惠 296

第五节 申报和缴纳 297

【习题及解答】 298

第十二章 资源税 299

第一节 资源税概述 299

第二节 纳税人与扣缴义务人 299

第三节 征税范围 300

第四节 税目与税额 301

第五节 应纳税额的计算 303

第六节 申报与缴纳 306

【习题及解答】 307

第十三章 契税 308

第一节 契税概述 308

第二节 征税范围、纳税人和税率 308

第三节 计税依据和应纳税额的计算 312

第四节 减免税优惠 314

第五节 申报和缴纳 317

【习题及解答】 318

第十四章 城镇土地使用税 319

第一节 城镇土地使用税概述 319

第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 319

第三节 减免税优惠 320

第四节 申报和缴纳 324

【习题及解答】 325

第Ⅴ篇 行为税 329

第十五章 印花税 329

第一节 印花税概述 329

第二节 征税范围、纳税人和税率 329

第三节 计税依据和应纳税额的计算 334

第四节 减免税优惠 338

第五节 申报和缴纳 342

【习题及解答】 344

第十六章 耕地占用税 345

第一节 耕地占用税概述 345

第二节 纳税人和征税范围 345

第三节 应纳税额的计算 346

第四节 税收优惠 347

第五节 申报和缴纳 349

【习题及解答】 350

第十七章 车辆购置税 351

第一节 车辆购置税概述 351

第二节 纳税人 351

第三节 征税对象和征税范围 352

第四节 税率与计税依据 353

第五节 税收优惠 355

第六节 应纳税额的计算 357

第七节 申报与缴纳 359

【习题及解答】 360

第十八章 城市维护建设税与教育费附加 361

第一节 城市维护建设税 361

第二节 教育费附加 365

【习题及解答】 366

参考文献 367