第1～2天 蓄势待发 2
第一章 税法总论 2
第一节 税法的概念（了解）（0.1学时） 3
第二节 税法在我国法律体系中的地位（了解）（0.1学时） 3
第三节 税收法定原则（熟悉）（0.6学时） 4
第四节 税法要素（熟悉）（0.5学时） 7
第五节 税收立法与我国现行税法体系（熟悉）（0.5学时） 9
第六节 税收执法（掌握）（0.6学时） 11
第七节 依法纳税与税法遵从（了解）（0.2学时） 14
第八节 国际税收关系（了解）（0.1学时） 16
重要习题 17
答案与解析 20
第二章 增值税法 22
第一节 征税范围及纳税义务人（掌握）（0.7学时） 24
第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理（熟悉）（0.5学时） 27
第三节 税率与征收率（掌握）（0.8学时） 29
第四节 计税方法（掌握）（0.2学时） 32
第五节 一般计税方法应纳税额的计算（掌握）（2学时） 33
第六节 简易计税方法应纳税额的计算（了解）（0.1学时） 43
第七节 特殊经营行为的税务处理（了解）（0.2学时） 44
第八节 进口货物征税（掌握）（0.2学时） 45
第九节 出口货物和服务的退（免）税（熟悉）（1学时） 45
第十节 税收优惠（熟悉）（1学时） 53
第十一节 征收管理（了解）（0.2学时） 59
第十二节 增值税专用发票的使用及管理（了解）（0.2学时） 60
重要习题 62
答案与解析 65
第三章 消费税法 68
第一节 纳税义务人与征税范围（了解）（0.2学时） 69
第二节 税目与税率（掌握）（0.6学时） 70
第三节 计税依据（了解）（0.2学时） 73
第四节 应纳税额的计算（掌握）（1学时） 75
第五节 征收管理（了解）（0.2学时） 79
重要习题 80
答案与解析 83
第3天 按部就班 87
第四章 营业税法 87
第一节 纳税义务人与扣缴义务人（了解）（0.1学时） 88
第二节 税目与税率（掌握）（0.6学时） 89
第三节 计税依据（掌握）（0.8学时） 90
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理（了解）（0.1学时） 94
第五节 税收优惠（熟悉）（0.3学时） 94
第六节 征收管理（了解）（0.1学时） 97
重要习题 98
答案与解析 102
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 105
第一节 城市维护建设税法（掌握）（0.5学时） 106
第二节 烟叶税法（了解）（0.1学时） 107
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定（熟悉）（0.1学时） 108
重要习题 109
答案与解析 113
第六章 关税法 116
第一节 征税对象与纳税义务人（了解）（0.1学时） 117
第二节 进出口税则（熟悉）（0.2学时） 117
第三节 完税价格与应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 118
第四节 关税减免规定（熟悉）（0.1学时） 121
第五节 征收管理（了解）（0.1学时） 122
第六节 船舶吨税（熟悉）（0.2学时） 123
重要习题 125
答案与解析 128
第七章 资源税法和土地增值税法 130
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率（了解）（0.1学时） 131
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算（熟悉）（0.2学时） 132
第三节 资源税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 134
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围（熟悉）（0.2学时） 135
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目（掌握）（0.5学时） 137
第六节 土地增值税应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 139
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 141
重要习题 142
答案与解析 146
第4～5天 勇往直前 151
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 151
第一节 房产税法（掌握）（0.8学时） 152
第二节 城镇土地使用税法（掌握）（0.6学时） 155
第三节 契税法（掌握）（0.5学时） 158
第四节 耕地占用税法（掌握）（0.5学时） 160
重要习题 162
答案与解析 164
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 167
第一节 车辆购置税法（掌握）（0.8学时） 168
第二节 车船税法（熟悉）（0.6学时） 171
第三节 印花税法（掌握）（0.8学时） 175
重要习题 180
答案与解析 182
第十章 企业所得税法 185
第一节 纳税义务人、征税对象与税率（了解）（0.2学时） 187
第二节 应纳税所得额的计算（掌握）（2.5学时） 188
第三节 资产的税务处理（掌握）（0.8学时） 201
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理（了解）（0.2学时） 205
第五节 企业重组的所得税处理（熟悉）（0.3学时） 207
第六节 税收优惠（掌握）（2.5学时） 209
第七节 应纳税额的计算（熟悉）（0.5学时） 220
第八节 源泉扣缴（了解）（0.1学时） 223
第九节 征收管理（了解）（0.3学时） 224
重要习题 227
答案与解析 230
第6天 拨云见日 234
第十一章 个人所得税法 234
第一节 纳税义务人与征税范围（掌握）（0.5学时） 235
第二节 税率与应纳税所得额的确定（掌握）（0.6学时） 237
第三节 应纳税额的计算（掌握）（2学时） 239
第四节 税收优惠（掌握）（0.6学时） 260
第五节 境外所得的税额扣除（了解）（0.1学时） 262
第六节 征收管理（熟悉）（0.2学时） 262
重要习题 264
答案与解析 268
第十二章 国际税收 272
第一节 国际税收协定（熟悉）（0.3学时） 273
第二节 非居民企业税收管理（熟悉）（0.3学时） 280
第三节 境外所得税收管理（熟悉）（0.3学时） 285
第四节 国际避税与反避税（掌握）（0.7学时） 290
第五节 转让定价（熟悉）（0.3学时） 295
第六节 国际税收征管协作（了解）（0.1学时） 298
重要习题 298
答案与解析 301
第7天 水到渠成 304
第十三章 税收征收管理法 304
第一节 税收征收管理法概述（了解）（0.1学时） 305
第二节 税务管理（熟悉）（0.7学时） 305
第三节 税款征收（熟悉）（0.7学时） 310
第四节 税务检查（了解）（0.1学时） 314
第五节 法律责任（熟悉）（1.4学时） 314
第六节 纳税担保试行办法（熟悉）（0.2学时） 319
重要习题 320
答案与解析 323
第十四章 税务行政法制 325
第一节 税务行政处罚（熟悉）（0.3学时） 326
第二节 税务行政复议（熟悉）（1学时） 327
第三节 税务行政诉讼（了解）（0.2学时） 333
重要习题 335
答案与解析 337
第十五章 税务代理和税务筹划 339
第一节 企业涉税基础工作的代理（了解）（0.2学时） 340
第二节 商品和劳务税纳税申报代理（熟悉）（0.8学时） 341
第三节 所得税纳税申报代理（了解）（0.1学时） 345
第四节 税务筹划（熟悉）（0.2学时） 346
重要习题 347
答案与解析 349
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