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第1～2天 蓄势待发 2

第一章 税法总论 2

第一节 税法的概念（了解）（0.1学时） 3

第二节 税法在我国法律体系中的地位（了解）（0.1学时） 3

第三节 税收法定原则（熟悉）（0.6学时） 4

第四节 税法要素（熟悉）（0.5学时） 7

第五节 税收立法与我国现行税法体系（熟悉）（0.5学时） 9

第六节 税收执法（掌握）（0.6学时） 11

第七节 依法纳税与税法遵从（了解）（0.2学时） 14

第八节 国际税收关系（了解）（0.1学时） 16

重要习题 17

答案与解析 20

第二章 增值税法 22

第一节 征税范围及纳税义务人（掌握）（0.7学时） 24

第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理（熟悉）（0.5学时） 27

第三节 税率与征收率（掌握）（0.8学时） 29

第四节 计税方法（掌握）（0.2学时） 32

第五节 一般计税方法应纳税额的计算（掌握）（2学时） 33

第六节 简易计税方法应纳税额的计算（了解）（0.1学时） 43

第七节 特殊经营行为的税务处理（了解）（0.2学时） 44

第八节 进口货物征税（掌握）（0.2学时） 45

第九节 出口货物和服务的退（免）税（熟悉）（1学时） 45

第十节 税收优惠（熟悉）（1学时） 53

第十一节 征收管理（了解）（0.2学时） 59

第十二节 增值税专用发票的使用及管理（了解）（0.2学时） 60

重要习题 62

答案与解析 65

第三章 消费税法 68

第一节 纳税义务人与征税范围（了解）（0.2学时） 69

第二节 税目与税率（掌握）（0.6学时） 70

第三节 计税依据（了解）（0.2学时） 73

第四节 应纳税额的计算（掌握）（1学时） 75

第五节 征收管理（了解）（0.2学时） 79

重要习题 80

答案与解析 83

第3天 按部就班 87

第四章 营业税法 87

第一节 纳税义务人与扣缴义务人（了解）（0.1学时） 88

第二节 税目与税率（掌握）（0.6学时） 89

第三节 计税依据（掌握）（0.8学时） 90

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理（了解）（0.1学时） 94

第五节 税收优惠（熟悉）（0.3学时） 94

第六节 征收管理（了解）（0.1学时） 97

重要习题 98

答案与解析 102

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 105

第一节 城市维护建设税法（掌握）（0.5学时） 106

第二节 烟叶税法（了解）（0.1学时） 107

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定（熟悉）（0.1学时） 108

重要习题 109

答案与解析 113

第六章 关税法 116

第一节 征税对象与纳税义务人（了解）（0.1学时） 117

第二节 进出口税则（熟悉）（0.2学时） 117

第三节 完税价格与应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 118

第四节 关税减免规定（熟悉）（0.1学时） 121

第五节 征收管理（了解）（0.1学时） 122

第六节 船舶吨税（熟悉）（0.2学时） 123

重要习题 125

答案与解析 128

第七章 资源税法和土地增值税法 130

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率（了解）（0.1学时） 131

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算（熟悉）（0.2学时） 132

第三节 资源税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 134

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围（熟悉）（0.2学时） 135

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目（掌握）（0.5学时） 137

第六节 土地增值税应纳税额的计算（掌握）（0.7学时） 139

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时） 141

重要习题 142

答案与解析 146

第4～5天 勇往直前 151

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 151

第一节 房产税法（掌握）（0.8学时） 152

第二节 城镇土地使用税法（掌握）（0.6学时） 155

第三节 契税法（掌握）（0.5学时） 158

第四节 耕地占用税法（掌握）（0.5学时） 160

重要习题 162

答案与解析 164

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 167

第一节 车辆购置税法（掌握）（0.8学时） 168

第二节 车船税法（熟悉）（0.6学时） 171

第三节 印花税法（掌握）（0.8学时） 175

重要习题 180

答案与解析 182

第十章 企业所得税法 185

第一节 纳税义务人、征税对象与税率（了解）（0.2学时） 187

第二节 应纳税所得额的计算（掌握）（2.5学时） 188

第三节 资产的税务处理（掌握）（0.8学时） 201

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理（了解）（0.2学时） 205

第五节 企业重组的所得税处理（熟悉）（0.3学时） 207

第六节 税收优惠（掌握）（2.5学时） 209

第七节 应纳税额的计算（熟悉）（0.5学时） 220

第八节 源泉扣缴（了解）（0.1学时） 223

第九节 征收管理（了解）（0.3学时） 224

重要习题 227

答案与解析 230

第6天 拨云见日 234

第十一章 个人所得税法 234

第一节 纳税义务人与征税范围（掌握）（0.5学时） 235

第二节 税率与应纳税所得额的确定（掌握）（0.6学时） 237

第三节 应纳税额的计算（掌握）（2学时） 239

第四节 税收优惠（掌握）（0.6学时） 260

第五节 境外所得的税额扣除（了解）（0.1学时） 262

第六节 征收管理（熟悉）（0.2学时） 262

重要习题 264

答案与解析 268

第十二章 国际税收 272

第一节 国际税收协定（熟悉）（0.3学时） 273

第二节 非居民企业税收管理（熟悉）（0.3学时） 280

第三节 境外所得税收管理（熟悉）（0.3学时） 285

第四节 国际避税与反避税（掌握）（0.7学时） 290

第五节 转让定价（熟悉）（0.3学时） 295

第六节 国际税收征管协作（了解）（0.1学时） 298

重要习题 298

答案与解析 301

第7天 水到渠成 304

第十三章 税收征收管理法 304

第一节 税收征收管理法概述（了解）（0.1学时） 305

第二节 税务管理（熟悉）（0.7学时） 305

第三节 税款征收（熟悉）（0.7学时） 310

第四节 税务检查（了解）（0.1学时） 314

第五节 法律责任（熟悉）（1.4学时） 314

第六节 纳税担保试行办法（熟悉）（0.2学时） 319

重要习题 320

答案与解析 323

第十四章 税务行政法制 325

第一节 税务行政处罚（熟悉）（0.3学时） 326

第二节 税务行政复议（熟悉）（1学时） 327

第三节 税务行政诉讼（了解）（0.2学时） 333

重要习题 335

答案与解析 337

第十五章 税务代理和税务筹划 339

第一节 企业涉税基础工作的代理（了解）（0.2学时） 340

第二节 商品和劳务税纳税申报代理（熟悉）（0.8学时） 341

第三节 所得税纳税申报代理（了解）（0.1学时） 345

第四节 税务筹划（熟悉）（0.2学时） 346

重要习题 347

答案与解析 349

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