第一部分 高效备考指导 1
一、考试介绍 1
二、考情分析 2
三、应试指导 2
第二部分 考点学习与测评 5
第一章 税法总论 5
本章学习指导 5
本章思维导图 5
第一节 税法的概念及税收法律关系 5
第二节 税法原则 7
第三节 税法要素 9
第四节 税收立法与我国现行税法体系 10
第五节 税收执法 13
第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 14
第七节 国际税收关系 16
学习效果测评 17
第二章 增值税法 18
本章学习指导 18
本章思维导图 18
第一节 征税范围及纳税义务人 19
第二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 22
第三节 税率与征收率 23
第四节 增值税的计税方法 26
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 28
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 34
第七节 进口环节增值税的征收 35
第八节 出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 36
第九节 税收优惠 38
第十节 征收管理 40
第十一节 增值税发票的使用及管理 42
学习效果测评 43
第三章 消费税法 44
本章学习指导 44
本章思维导图 44
第一节 纳税义务人与征税范围 44
第二节 税目和税率 45
第三节 计税依据 49
第四节 应纳税额的计算 52
第五节 征收管理 57
学习效果测评 60
第四章 企业所得税法 61
本章学习指导 61
本章思维导图 61
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 62
第二节 应纳税所得额的计算 63
第三节 资产的税务处理 72
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 75
第五节 企业重组的所得税处理 76
第六节 税收优惠 77
第七节 应纳税额的计算 81
第八节 税源扣缴 83
第九节 征收管理 84
学习效果测评 86
第五章 个人所得税法 87
本章学习指导 87
本章思维导图 87
第一节 纳税义务人与征税范围 87
第二节 税率与应纳税所得额的确定 89
第三节 应纳税额的计算 91
第四节 税收优惠 96
第五节 境外所得的税额扣除 98
第六节 征收管理 99
学习效果测评 101
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 102
本章学习指导 102
本章思维导图 102
第一节 城市维护建设税法 102
第二节 烟叶税法 106
第三节 教育费附加和地方教育附加 107
学习效果测评 109
第七章 关税法和船舶吨税法 110
本章学习指导 110
本章思维导图 110
第一节 关税征税对象与纳税义务人 110
第二节 关税进出口税则 111
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 112
第四节 关税减免 117
第五节 关税征收管理 118
第六节 船舶吨税法 120
学习效果测评 123
第八章 资源税法和环境保护税法 124
本章学习指导 124
本章思维导图 124
第一节 资源税法 124
第二节 环境保护税法 133
学习效果测评 137
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 138
本章学习指导 138
本章思维导图 138
第一节 城镇土地使用税法 138
第二节 耕地占用税法 143
学习效果测评 145
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 146
本章学习指导 146
本章思维导图 146
第一节 房产税法 146
第二节 契税法 151
第三节 土地增值税法 156
学习效果测评 165
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 166
本章学习指导 166
本章思维导图 166
第一节 车辆购置税法 166
第二节 车船税法 171
第三节 印花税法 174
学习效果测评 183
第十二章 国际税收 184
本章学习指导 184
本章思维导图 184
第一节 国际税收协定 185
第二节 非居民企业税收管理 187
第三节 境外所得税收管理 192
第四节 国际避税与反避税 196
第五节 转让定价 200
第六节 国际税收征管协作 204
学习效果测评 208
第十三章 税收征收管理法 209
本章学习指导 209
本章思维导图 209
第一节 税收征收管理法概述 209
第二节 税务管理 210
第三节 税款征收 215
第四节 税务检查 219
第五节 法律责任 220
第六节 纳税担保试行办法 223
第七节 纳税信用管理 227
学习效果测评 229
第十四章 税务行政法制 230
本章学习指导 230
本章思维导图 230
第一节 税务行政处罚 230
第二节 税务行政复议 234
第三节 税务行政诉讼 240
学习效果测评 242
附录一 未来教育智能学习系统简介 243
附录二 参考文献 245