1 中国税收法律制度概览 1
1.1 中国现行税收法律体系 1
1.2 中国现行税种设置与法律依据 4
1.3 税收征管范围和收入分配范围的划分 6
1.4 纳税人的权利和义务 12
2 纳税程序 16
2.1 税务登记 16
2.2 纳税申报 34
2.3 会计资料的管理 37
2.4 发票的使用 41
2.5 税款的缴纳 90
2.6 税收检查 136
3 纳税服务 142
3.1 纳税服务的基本概念 142
3.2 纳税服务的内容 143
3.3 办税服务厅 144
3.4 12366纳税服务热线 147
3.5 纳税信用等级管理 149
4 税务代理 153
4.1 税务代理的业务范围 153
4.2 税务中介机构 153
4.3 中国注册税务师 155
4.4 纳税人委托税务代理的具体程序 157
4.5 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务 159
4.6 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务 166
4.7 税务中介机构的法律责任 174
5 纳税争议及其解决 175
5.1 纳税争议概述 175
5.2 税务行政听证制度 176
5.3 税务行政争议和解制度 179
5.4 税务行政复议 181
5.5 税务行政诉讼 190
5.6 税务行政赔偿 200
6 税收优惠政策 206
6.1 增值税的优惠政策 206
6.2 消费税的优惠政策 227
6.3 营业税的优惠政策 228
6.4 资源税的优惠政策 244
6.5 企业所得税的优惠政策 245
6.6 个人所得税的优惠政策 264
6.7 城镇土地使用税的优惠政策 272
6.8 土地增值税的优惠政策 277
6.9 房产税的优惠政策 279
6.10 印花税的优惠政策 281
6.11 耕地占用税的优惠政策 284
6.12 契税的优惠政策 285
6.13 车辆购置税的优惠政策 289
6.14 车船税的优惠政策 290
6.15 税务机关的减免税管理 291
7 增值税纳税指南 300
7.1 纳税义务人和扣缴义务人 300
7.2 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定管理 301
7.3 征税范围 305
7.4 税率、征收率 309
7.5 销售额 311
7.6 进项税额 314
7.7 应纳税额的计算 322
7.8 纳税义务发生时间和纳税期限 324
7.9 纳税申报 325
7.10 纳税地点 339
7.11 销售货物、提供劳务纳税实务 339
7.12 特定行业纳税实务 344
8 消费税纳税指南 349
8.1 纳税义务人的确认 349
8.2 烟类产品纳税实务 350
8.3 酒及酒精类产品纳税实务 353
8.4 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税实务 358
8.5 其他类应税产品纳税实务 359
8.6 应纳税额计算 366
8.7 纳税申报 373
9 营业税纳税指南 401
9.1 基本规定 401
9.2 具体规定 405
9.3 交通运输业纳税实务 427
9.4 建筑业纳税实务 430
9.5 金融保险业纳税实务 433
9.6 邮电通信业纳税实务 437
9.7 文化体育业纳税实务 439
9.8 娱乐业纳税实务 441
9.9 服务业纳税实务 442
9.10 转让无形资产纳税实务 448
9.11 销售不动产纳税实务 449
10 关税纳税指南 451
10.1 关税的应税范围与申报 451
10.2 进口货物的消费税纳税实务 459
10.3 船舶吨税纳税实务 461
11 企业所得税纳税指南 463
11.1 纳税义务确认 463
11.2 收入 468
11.3 扣除项目 472
11.4 资产的税务处理 485
11.5 应纳税额计算 487
11.6 特别纳税调整 491
11.7 房地产开发业务纳税实务 493
11.8 企业重组业务的企业所得税处理 501
11.9 纳税地点 505
11.10 纳税年度 506
11.11 纳税申报 506
12 个人所得税纳税指南 575
12.1 纳税义务确认 575
12.2 工资、薪金所得纳税实务 577
12.3 劳务报酬所得纳税实务 583
12.4 个体工商户的生产经营所得纳税实务 585
12.5 个人独资企业及合伙企业纳税实务 591
12.6 企事业单位承包、承租经营所得纳税实务 593
12.7 稿酬所得纳税实务 596
12.8 特许权使用费所得纳税实务 597
12.9 财产转让所得纳税实务 598
12.10 财产租赁所得纳税实务 600
12.11 利息、股息、红利所得纳税实务 601
12.12 偶然所得和其他所得纳税实务 605
12.13 应税所得扣除项目 607
12.14 外籍个人所得税纳税实务 609
12.15 纳税申报 616
13 房产税纳税指南 627
13.1 纳税义务人 627
13.2 征税范围 627
13.3 税率 632
13.4 应纳税额的计算 632
13.5 纳税义务发生时间 633
13.6 纳税地点 633
14 契税纳税指南 634
14.1 征税范围 634
14.2 税率 638
14.3 应纳税额的计算 638
14.4 征收机关 639
14.5 纳税义务发生时间 639
14.6 纳税期限 639
14.7 纳税地点 640
14.8 纳税申报表 640
15 车船税纳税指南 642
15.1 征税范围 642
15.2 适用税额 642
15.3 应纳税款的计算 644
15.4 车船税的退税 645
15.5 纳税地点 645
15.6 纳税期限 646
15.7 纳税义务发生时间 646
16 城镇土地使用税纳税指南 647
16.1 纳税义务人 647
16.2 征税范围 647
16.3 土地纳税等级分级 650
16.4 计税依据 651
16.5 应纳税额计算 651
16.6 纳税义务的发生时间 652
16.7 纳税期限 652
16.8 纳税地点 653
17 土地增值税纳税指南 654
17.1 纳税义务人 654
17.2 征税范围 654
17.3 转让房地产收入总额 656
17.4 扣除项目 657
17.5 税率 662
17.6 应纳税额计算 662
17.7 纳税申报 663
18 资源税纳税指南 671
18.1 纳税义务人和征税范围 671
18.2 特定资源的纳税实务 673
18.3 矿山资源等级表 683
18.4 纳税申报 700
19 城市维护建设税纳税指南 702
19.1 纳税义务人 702
19.2 征税范围 702
19.3 税率 702
19.4 计税依据 703
19.5 纳税地点 704
20 印花税纳税指南 705
20.1 纳税义务人 705
20.2 征税范围 705
20.3 税率和计税依据 711
20.4 纳税方法 713
20.5 纳税义务发生时间 715
20.6 纳税地点 715
20.7 印花税票注销方法 715
20.8 印花税票的监制和发售 716
21 耕地占用税纳税指南 717
21.1 纳税义务人 717
21.2 征税范围 717
21.3 适用税额 718
21.4 计税依据 719
21.5 纳税期限 719
21.6 纳税地点 720
22 烟叶税纳税指南 721
22.1 纳税义务人 721
22.2 征税范围 721
22.3 税率 721
22.4 收购金额 721
22.5 应纳税额的计算 722
22.6 纳税义务发生时间 722
22.7 纳税期限 722
22.8 纳税地点 722
22.9 纳税申报表 722
23 车辆购置税纳税指南 725
23.1 纳税义务人 725
23.2 征税范围 725
23.3 税率 726
23.4 计税依据 726
23.5 应纳税额的计算 728
23.6 税款的缴纳 729
23.7 征收机关 729
23.8 纳税地点 729
23.9 纳税期限 730
23.10 纳税申报 730
23.11 退税管理 736
23.12 完税证明 737
24 教育费附加和文化事业建设费缴纳指南 739
24.1 教育费附加 739
24.2 文化事业建设费 741
25 出口退税指南 743
25.1 出口货物退（免）税的范围 743
25.2 出口货物退（免）税的计算 752
25.3 保税区、出口加工区的增值税、消费税退（免）税 758
25.4 出口退（免）税申报管理 765
附录一：2009年重要税收政策 785
附录二：中国对外避免双重征税协定一览表 814
后记 822