中国纳税指南PDF电子书下载

1 中国税收法律制度概览 1

1.1 中国现行税收法律体系 1

1.2 中国现行税种设置与法律依据 4

1.3 税收征管范围和收入分配范围的划分 6

1.4 纳税人的权利和义务 12

2 纳税程序 16

2.1 税务登记 16

2.2 纳税申报 34

2.3 会计资料的管理 37

2.4 发票的使用 41

2.5 税款的缴纳 90

2.6 税收检查 136

3 纳税服务 142

3.1 纳税服务的基本概念 142

3.2 纳税服务的内容 143

3.3 办税服务厅 144

3.4 12366纳税服务热线 147

3.5 纳税信用等级管理 149

4 税务代理 153

4.1 税务代理的业务范围 153

4.2 税务中介机构 153

4.3 中国注册税务师 155

4.4 纳税人委托税务代理的具体程序 157

4.5 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务 159

4.6 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务 166

4.7 税务中介机构的法律责任 174

5 纳税争议及其解决 175

5.1 纳税争议概述 175

5.2 税务行政听证制度 176

5.3 税务行政争议和解制度 179

5.4 税务行政复议 181

5.5 税务行政诉讼 190

5.6 税务行政赔偿 200

6 税收优惠政策 206

6.1 增值税的优惠政策 206

6.2 消费税的优惠政策 227

6.3 营业税的优惠政策 228

6.4 资源税的优惠政策 244

6.5 企业所得税的优惠政策 245

6.6 个人所得税的优惠政策 264

6.7 城镇土地使用税的优惠政策 272

6.8 土地增值税的优惠政策 277

6.9 房产税的优惠政策 279

6.10 印花税的优惠政策 281

6.11 耕地占用税的优惠政策 284

6.12 契税的优惠政策 285

6.13 车辆购置税的优惠政策 289

6.14 车船税的优惠政策 290

6.15 税务机关的减免税管理 291

7 增值税纳税指南 300

7.1 纳税义务人和扣缴义务人 300

7.2 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定管理 301

7.3 征税范围 305

7.4 税率、征收率 309

7.5 销售额 311

7.6 进项税额 314

7.7 应纳税额的计算 322

7.8 纳税义务发生时间和纳税期限 324

7.9 纳税申报 325

7.10 纳税地点 339

7.11 销售货物、提供劳务纳税实务 339

7.12 特定行业纳税实务 344

8 消费税纳税指南 349

8.1 纳税义务人的确认 349

8.2 烟类产品纳税实务 350

8.3 酒及酒精类产品纳税实务 353

8.4 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税实务 358

8.5 其他类应税产品纳税实务 359

8.6 应纳税额计算 366

8.7 纳税申报 373

9 营业税纳税指南 401

9.1 基本规定 401

9.2 具体规定 405

9.3 交通运输业纳税实务 427

9.4 建筑业纳税实务 430

9.5 金融保险业纳税实务 433

9.6 邮电通信业纳税实务 437

9.7 文化体育业纳税实务 439

9.8 娱乐业纳税实务 441

9.9 服务业纳税实务 442

9.10 转让无形资产纳税实务 448

9.11 销售不动产纳税实务 449

10 关税纳税指南 451

10.1 关税的应税范围与申报 451

10.2 进口货物的消费税纳税实务 459

10.3 船舶吨税纳税实务 461

11 企业所得税纳税指南 463

11.1 纳税义务确认 463

11.2 收入 468

11.3 扣除项目 472

11.4 资产的税务处理 485

11.5 应纳税额计算 487

11.6 特别纳税调整 491

11.7 房地产开发业务纳税实务 493

11.8 企业重组业务的企业所得税处理 501

11.9 纳税地点 505

11.10 纳税年度 506

11.11 纳税申报 506

12 个人所得税纳税指南 575

12.1 纳税义务确认 575

12.2 工资、薪金所得纳税实务 577

12.3 劳务报酬所得纳税实务 583

12.4 个体工商户的生产经营所得纳税实务 585

12.5 个人独资企业及合伙企业纳税实务 591

12.6 企事业单位承包、承租经营所得纳税实务 593

12.7 稿酬所得纳税实务 596

12.8 特许权使用费所得纳税实务 597

12.9 财产转让所得纳税实务 598

12.10 财产租赁所得纳税实务 600

12.11 利息、股息、红利所得纳税实务 601

12.12 偶然所得和其他所得纳税实务 605

12.13 应税所得扣除项目 607

12.14 外籍个人所得税纳税实务 609

12.15 纳税申报 616

13 房产税纳税指南 627

13.1 纳税义务人 627

13.2 征税范围 627

13.3 税率 632

13.4 应纳税额的计算 632

13.5 纳税义务发生时间 633

13.6 纳税地点 633

14 契税纳税指南 634

14.1 征税范围 634

14.2 税率 638

14.3 应纳税额的计算 638

14.4 征收机关 639

14.5 纳税义务发生时间 639

14.6 纳税期限 639

14.7 纳税地点 640

14.8 纳税申报表 640

15 车船税纳税指南 642

15.1 征税范围 642

15.2 适用税额 642

15.3 应纳税款的计算 644

15.4 车船税的退税 645

15.5 纳税地点 645

15.6 纳税期限 646

15.7 纳税义务发生时间 646

16 城镇土地使用税纳税指南 647

16.1 纳税义务人 647

16.2 征税范围 647

16.3 土地纳税等级分级 650

16.4 计税依据 651

16.5 应纳税额计算 651

16.6 纳税义务的发生时间 652

16.7 纳税期限 652

16.8 纳税地点 653

17 土地增值税纳税指南 654

17.1 纳税义务人 654

17.2 征税范围 654

17.3 转让房地产收入总额 656

17.4 扣除项目 657

17.5 税率 662

17.6 应纳税额计算 662

17.7 纳税申报 663

18 资源税纳税指南 671

18.1 纳税义务人和征税范围 671

18.2 特定资源的纳税实务 673

18.3 矿山资源等级表 683

18.4 纳税申报 700

19 城市维护建设税纳税指南 702

19.1 纳税义务人 702

19.2 征税范围 702

19.3 税率 702

19.4 计税依据 703

19.5 纳税地点 704

20 印花税纳税指南 705

20.1 纳税义务人 705

20.2 征税范围 705

20.3 税率和计税依据 711

20.4 纳税方法 713

20.5 纳税义务发生时间 715

20.6 纳税地点 715

20.7 印花税票注销方法 715

20.8 印花税票的监制和发售 716

21 耕地占用税纳税指南 717

21.1 纳税义务人 717

21.2 征税范围 717

21.3 适用税额 718

21.4 计税依据 719

21.5 纳税期限 719

21.6 纳税地点 720

22 烟叶税纳税指南 721

22.1 纳税义务人 721

22.2 征税范围 721

22.3 税率 721

22.4 收购金额 721

22.5 应纳税额的计算 722

22.6 纳税义务发生时间 722

22.7 纳税期限 722

22.8 纳税地点 722

22.9 纳税申报表 722

23 车辆购置税纳税指南 725

23.1 纳税义务人 725

23.2 征税范围 725

23.3 税率 726

23.4 计税依据 726

23.5 应纳税额的计算 728

23.6 税款的缴纳 729

23.7 征收机关 729

23.8 纳税地点 729

23.9 纳税期限 730

23.10 纳税申报 730

23.11 退税管理 736

23.12 完税证明 737

24 教育费附加和文化事业建设费缴纳指南 739

24.1 教育费附加 739

24.2 文化事业建设费 741

25 出口退税指南 743

25.1 出口货物退（免）税的范围 743

25.2 出口货物退（免）税的计算 752

25.3 保税区、出口加工区的增值税、消费税退（免）税 758

25.4 出口退（免）税申报管理 765

附录一：2009年重要税收政策 785

附录二：中国对外避免双重征税协定一览表 814

后记 822