第一篇 税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 23
第一节 税收水平 23
第二节 税收体系与结构 30
第三节 法定税收要素 36
第四节 税收优惠 39
复习思考题 42
第二篇 商品税 44
第三章 增值税 44
第一节 税种的设置 44
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49
第三节 税基与税率 59
第四节 税收优惠 62
第五节 税额计算 78
第六节 税款的缴纳 85
第七节 出口退税 86
第八节 离境退税 97
复习思考题 100
学习与思考参考答案 101
第四章 营业税 103
第一节 税种的设置 103
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 105
第三节 税基与税率 110
第四节 税收优惠 113
第五节 税额计算 119
第六节 税款的缴纳 120
复习思考题 121
学习与思考参考答案 121
第五章 消费税 124
第一节 税种的设置 124
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 127
第三节 税基与税率 133
第四节 税额计算 141
第五节 税款的缴纳 145
第六节 出口退（免）税 146
复习思考题 147
学习与思考参考答案 148
第六章 其他国内商品税 149
第一节 车辆购置税 149
第二节 城市维护建设税 157
第三节 文教费附加 160
第四节 烟叶税 163
复习思考题 165
学习与思考参考答案 165
第七章 关税与保税制度 167
第一节 关税 167
第二节 保税制度 180
第三节 船舶吨税 191
复习思考题 195
学习与思考参考答案 196
第三篇 所得税 197
第八章 企业所得税 197
第一节 税种的设置 197
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 201
第三节 税基与税率 203
第四节 资产的税务处理 222
第五节 特别纳税调整 229
第六节 税收优惠 235
第七节 税收抵免 250
第八节 税额计算 255
第九节 税款的缴纳 261
复习思考题 264
学习与思考参考答案 265
第九章 个人所得税 268
第一节 税种的设置 268
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 271
第三节 税基与税率 277
第四节 税收优惠 287
第五节 税收抵免 292
第六节 税额计算 293
第七节 税款的缴纳 303
复习思考题 305
学习与思考参考答案 306
第四篇 财产税 314
第十章 资源税 314
第一节 税种的设置 314
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 316
第三节 税基与税率 319
第四节 税收优惠 329
第五节 税额计算 333
第六节 税款的缴纳 334
复习思考题 334
学习与思考参考答案 335
第十一章 土地税 336
第一节 耕地占用税 336
第二节 城镇土地使用税 341
第三节 土地增值税 346
复习思考题 362
学习与思考参考答案 363
第十二章 房屋税 367
第一节 房产税 367
第二节 契税 372
复习思考题 378
学习与思考参考答案 378
第十三章 车船税 383
第一节 税种的设置 383
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 384
第三节 税基与税率 385
第四节 税收优惠 388
第五节 税额计算 390
第六节 税款的缴纳 391
复习思考题 393
学习与思考参考答案 393
第五篇 其他税 394
第十四章 印花税 394
第一节 税种的设置 394
第二节 征税对象与纳税人 396
第三节 税基与税率 399
第四节 税收优惠 402
第五节 税额计算 404
第六节 税款的缴纳 405
复习思考题 406
学习与思考参考答案 407
第六篇 税收管理 410
第十五章 税收管理体系 410
第一节 税收管理的客观必然性 410
第二节 税收管理体系 414
复习思考题 416
第十六章 税收征收管理 417
第一节 税务管理 417
第二节 税款征收 423
第三节 税收查处 430
复习思考题 434
学习与思考参考答案 435
第十七章 税收救济 437
第一节 税务行政复议 437
第二节 税务行政赔偿 444
复习思考题 447
学习与思考参考答案 448
主要参考文献 449