第一章 税收基本概念 1
第一节 税收的概念 1
第二节 政府为什么要征税 5
第三节 税收的产生和发展 9
第四节 税收的形式特征 13
第二章 税收的职能与效应 17
第一节 税收职能与效应概述 17
第二节 税收职能 19
第三节 税收效应 23
第三章 税收原则与税收负担 27
第一节 税收原则概述 27
第二节 税收原则内容 31
第三节 税收负担与税负转嫁 45
第四章 税制结构 52
第一节 税制构成要素 52
第二节 税收分类 57
第三节 税制结构 60
第四节 建国以来的我国税制建设 63
第五章 国际税收概述 68
第一节 国际税收与国际双重征税概述 68
第二节 国际重复征税的免除 72
第三节 国际避税与反避税 79
第六章 增值税 84
第一节 增值税概述 84
第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率 90
第三节 增值税应纳税额的计算 96
第四节 出口货物退（免）税 101
第五节 增值税的征收管理 104
第七章 消费税 106
第一节 消费税概述 106
第二节 消费税的纳税人及征税对象 108
第三节 消费税的税率 110
第四节 应纳税额的一般计算方法 115
第五节 应纳税额的特殊计算方法 119
第六节 出口应税消费品退（免）税与消费税的缴纳 124
第八章 营业税 128
第一节 营业税概述 128
第二节 营业税的基本制度 129
第三节 营业税的税收优惠 133
第四节 营业税的计算与征收管理 136
第九章 其他流转税 144
第一节 城市维护建设税和教育费附加 144
第二节 关税 146
第十章 企业所得税 156
第一节 企业所得税的建立和发展 156
第二节 企业所得税的纳税人和征税范围 159
第三节 企业所得税的税率及税收优惠 160
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算 161
第五节 企业所得税的计算及征收管理 164
第十一章 个人所得税 167
第一节 个人所得税概述 167
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 169
第三节 个人所得税的计算 174
第四节 个人所得税的减免税 181
第五节 个人所得税的申报缴纳 183
第十二章 资源课税 188
第一节 资源税 188
第二节 土地增值税 194
第三节 城镇土地使用税 201
第四节 耕地占用税 202
第十三章 财产课税与行为课税 205
第一节 财产课税 205
第二节 行为课税 214
第十四章 中国税制改革和展望 224
第一节 流转税的改革与完善 224
第二节 所得税制的改革 227
第三节 其他税种改革和开征的设想 231
第十五章 税收征收管理与税务信息化建设 237
第一节 税收征收管理概述 237
第二节 税收征管制度的主要内容 239
第三节 税务检查 254
第四节 税务信息化建设 257
第十六章 税务代理 269
第一节 税务代理概述 269
第二节 税务代理的范围与形式 273
第三节 税务代理的法律关系与法律责任 275
第十七章 税收行政司法 279
第一节 税务违章处理 279
第二节 税务行政复议 285
第三节 税务行政诉讼 290
参考文献 293