税收学PDF电子书下载

第一章　税收基本概念　 1

第一节　税收的概念 1

第二节　政府为什么要征税 5

第三节　税收的产生和发展　 9

第四节　税收的形式特征　 13

第二章　税收的职能与效应　 17

第一节　税收职能与效应概述　 17

第二节　税收职能　 19

第三节　税收效应　 23

第三章　税收原则与税收负担　 27

第一节　税收原则概述　 27

第二节　税收原则内容　 31

第三节　税收负担与税负转嫁　 45

第四章　税制结构　 52

第一节　税制构成要素　 52

第二节　税收分类　 57

第三节　税制结构　 60

第四节　建国以来的我国税制建设　 63

第五章　国际税收概述　 68

第一节　国际税收与国际双重征税概述　 68

第二节 国际重复征税的免除　 72

第三节 国际避税与反避税　 79

第六章　增值税　 84

第一节　增值税概述　 84

第二节　增值税的征税对象、纳税人和税率　 90

第三节　增值税应纳税额的计算　 96

第四节 出口货物退（免）税　 101

第五节　增值税的征收管理　 104

第七章　消费税　 106

第一节　消费税概述　 106

第二节　消费税的纳税人及征税对象　 108

第三节　消费税的税率　 110

第四节 应纳税额的一般计算方法　 115

第五节　应纳税额的特殊计算方法　 119

第六节 出口应税消费品退（免）税与消费税的缴纳　 124

第八章　营业税　 128

第一节　营业税概述　 128

第二节　营业税的基本制度　 129

第三节 营业税的税收优惠　 133

第四节 营业税的计算与征收管理　 136

第九章　其他流转税　 144

第一节 城市维护建设税和教育费附加　 144

第二节　关税　 146

第十章　企业所得税　 156

第一节　企业所得税的建立和发展　 156

第二节　企业所得税的纳税人和征税范围　 159

第三节 企业所得税的税率及税收优惠　 160

第四节　企业所得税应纳税所得额的计算　 161

第五节　企业所得税的计算及征收管理　 164

第十一章　个人所得税　 167

第一节　个人所得税概述　 167

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象和税率　 169

第三节　个人所得税的计算　 174

第四节　个人所得税的减免税　 181

第五节　个人所得税的申报缴纳　 183

第十二章　资源课税　 188

第一节　资源税　 188

第二节　土地增值税　 194

第三节　城镇土地使用税　 201

第四节　耕地占用税　 202

第十三章　财产课税与行为课税　 205

第一节　财产课税　 205

第二节　行为课税　 214

第十四章 中国税制改革和展望　 224

第一节　流转税的改革与完善　 224

第二节　所得税制的改革　 227

第三节　其他税种改革和开征的设想　 231

第十五章　税收征收管理与税务信息化建设　 237

第一节　税收征收管理概述　 237

第二节　税收征管制度的主要内容　 239

第三节　税务检查　 254

第四节　税务信息化建设　 257

第十六章　税务代理　 269

第一节　税务代理概述　 269

第二节　税务代理的范围与形式　 273

第三节　税务代理的法律关系与法律责任　 275

第十七章　税收行政司法　 279

第一节　税务违章处理　 279

第二节　税务行政复议　 285

第三节　税务行政诉讼　 290

参考文献　 293