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税收学
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经济

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  • 作 者:铁卫,刘明主编
  • 出 版 社:西安:西安交通大学出版社
  • 出版年份:2007
  • ISBN:9787560525570
  • 页数:295 页
图书介绍:本书主要讲述了税收基本理论、税收制度和税收管理三部分内容。
《税收学》目录
标签:税收 主编

第一章 税收基本概念  1

第一节 税收的概念 1

第二节 政府为什么要征税 5

第三节 税收的产生和发展  9

第四节 税收的形式特征  13

第二章 税收的职能与效应  17

第一节 税收职能与效应概述  17

第二节 税收职能  19

第三节 税收效应  23

第三章 税收原则与税收负担  27

第一节 税收原则概述  27

第二节 税收原则内容  31

第三节 税收负担与税负转嫁  45

第四章 税制结构  52

第一节 税制构成要素  52

第二节 税收分类  57

第三节 税制结构  60

第四节 建国以来的我国税制建设  63

第五章 国际税收概述  68

第一节 国际税收与国际双重征税概述  68

第二节 国际重复征税的免除  72

第三节 国际避税与反避税  79

第六章 增值税  84

第一节 增值税概述  84

第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率  90

第三节 增值税应纳税额的计算  96

第四节 出口货物退(免)税  101

第五节 增值税的征收管理  104

第七章 消费税  106

第一节 消费税概述  106

第二节 消费税的纳税人及征税对象  108

第三节 消费税的税率  110

第四节 应纳税额的一般计算方法  115

第五节 应纳税额的特殊计算方法  119

第六节 出口应税消费品退(免)税与消费税的缴纳  124

第八章 营业税  128

第一节 营业税概述  128

第二节 营业税的基本制度  129

第三节 营业税的税收优惠  133

第四节 营业税的计算与征收管理  136

第九章 其他流转税  144

第一节 城市维护建设税和教育费附加  144

第二节 关税  146

第十章 企业所得税  156

第一节 企业所得税的建立和发展  156

第二节 企业所得税的纳税人和征税范围  159

第三节 企业所得税的税率及税收优惠  160

第四节 企业所得税应纳税所得额的计算  161

第五节 企业所得税的计算及征收管理  164

第十一章 个人所得税  167

第一节 个人所得税概述  167

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率  169

第三节 个人所得税的计算  174

第四节 个人所得税的减免税  181

第五节 个人所得税的申报缴纳  183

第十二章 资源课税  188

第一节 资源税  188

第二节 土地增值税  194

第三节 城镇土地使用税  201

第四节 耕地占用税  202

第十三章 财产课税与行为课税  205

第一节 财产课税  205

第二节 行为课税  214

第十四章 中国税制改革和展望  224

第一节 流转税的改革与完善  224

第二节 所得税制的改革  227

第三节 其他税种改革和开征的设想  231

第十五章 税收征收管理与税务信息化建设  237

第一节 税收征收管理概述  237

第二节 税收征管制度的主要内容  239

第三节 税务检查  254

第四节 税务信息化建设  257

第十六章 税务代理  269

第一节 税务代理概述  269

第二节 税务代理的范围与形式  273

第三节 税务代理的法律关系与法律责任  275

第十七章 税收行政司法  279

第一节 税务违章处理  279

第二节 税务行政复议  285

第三节 税务行政诉讼  290

参考文献  293

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