1 中小企业常见办税程序 1
1｜1 如何办理税务登记 1
办理税务登记是纳税人的法定义务 1
需要办理税务登记的对象 1
开业税务登记 2
变更税务登记 3
注销税务登记 4
特定经营行为的税务登记 5
报验登记 5
停业、复业登记 5
税务登记证的使用、管理 6
税务登记的验证、换证 7
违反税务登记的法律责任 7
1｜2 如何办理纳税申报 7
如实办理纳税申报是纳税人的法定义务 7
需要办理纳税申报的对象 8
办理纳税申报的期限 8
办理纳税申报的方式 9
纳税申报的具体要求 10
违反纳税申报规定的法律责任 10
1｜3 如何缴纳税款 10
依法缴纳税款是纳税人的法定义务 10
缴纳税款的方式 11
税款缴纳期限 12
多缴税款的退还及补缴税款 12
如何办理延期缴纳税款 13
违反税款缴纳的法律责任 13
1｜4 如何购领、开具发票 13
发票购领 13
发票填开 15
发票保管 15
违反发票购领、开具、保管规定的法律责任 16
1｜5 账簿凭证管理 17
账簿设立 17
记账核算 18
账簿保管 18
违反账簿、凭证管理的法律责任 19
1｜6 如何办理外出经营活动税收管理证明 19
外出经营税收的管理 19
纳税人外出经营活动税收的管理 19
2 中小企业如何缴税 21
2｜1 中国税制基础 21
了解中国税制要素的基本概念 21
中国税收制度构成税种及征管范围 26
2｜2 中小企业如何缴纳增值税 28
什么时候需要缴纳增值税 28
一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 33
如何计算应缴纳增值税 36
如何申报缴纳增值税 46
如何办理出口货物退（免）税 47
2｜3 中小企业如何缴纳消费税 53
什么时候需要缴纳消费税？ 53
如何计算消费税 58
出口应税消费品退（免）税 64
如何缴纳消费税 65
2｜4 如何缴纳营业税 67
什么时候需要缴纳营业税？ 67
如何计算营业税 70
如何缴纳营业税 84
2｜5 如何缴纳城市维护建设税及教育费附加 88
城市维护建设税 88
教育费附加 91
2｜6 如何缴纳企业所得税 93
企业所得税纳税人 94
税率 96
征税对象 98
如何确定应纳税所得额？ 99
关联企业业务往来的税务处理 118
资产的税务处理 122
应纳所得税额的计算 127
税收优惠 130
源泉扣缴的有关规定 132
如何缴纳企业所得税 132
《企业所得税法》执行过渡期的有关规定 134
2｜7 如何缴纳个人所得税 134
什么时候需要缴纳个人所得税？ 135
个人独资企业和合伙企业纳税义务人的规定 135
如何计算缴纳个人所得税 139
如何申报及缴纳个人所得税？ 152
2｜8 如何缴纳印花税 156
什么时候需要缴纳印花税？ 156
如何计算印花税？ 160
如何缴纳印花税？ 163
2｜9 如何缴纳房产税 164
什么时候需要缴纳房产税？ 165
如何计算房产税？ 166
2｜10 如何缴纳土地增值税 169
什么时候需要缴纳土地增值税？ 169
如何计算土地增值税？ 171
如何缴纳土地增值税 174
2｜11 如何缴纳其他税种 175
如何缴纳契税 175
如何缴纳车船使用税 178
如何缴纳城镇土地使用税 179
3 中小企业如何保护自己的权利 183
3｜1 税务行政复议 183
税务行政复议范围 183
税务行政复议申请 184
税务行政复议受理 186
税务行政复议决定 189
3｜2 税务行政处罚听证 190
申请听证的基本规定 190
申请人权利 191
听证步骤 192
3｜3 税务行政诉讼 192
税务诉讼范围 192
诉讼参加人 193
诉讼程序 193
3｜4 税务行政赔偿 195
税务行政赔偿责任的构成要件 195
税务行政赔偿范围 196
税务行政赔偿程序 196
行政赔偿义务机关的受案与处理 198
税务行政赔偿诉讼 199
税务行政赔偿的方式和标准 200
其他规定 200