第一章 税收导论 1
第一节 税收特征 1
第二节 税收发展 4
第三节 税收要素 6
第四节 财政职能 11
本章小结 14
思考题 14
第二章 税收效率 15
第一节 税收效率原则 15
第二节 税收效率影响 17
第三节 税收效率选择 22
第四节 税收成本效益 26
本章小结 29
思考题 29
第三章 税收公平 30
第一节 税收公平原则 30
第二节 税收公平影响 33
第三节 税收公平选择 36
第四节 最优税收 40
本章小结 43
思考题 43
第四章 税收稳定 44
第一节 税收与劳动 44
第二节 税收与储蓄 49
第三节 税收与投资 52
第四节 税收与稳定 55
本章小结 61
思考题 62
第五章 税负归宿 63
第一节 税收负担 63
第二节 税负转嫁 70
第三节 税负归宿分析 74
本章小结 81
思考题 82
第六章 税收体系 83
第一节 税收分类 83
第二节 税制结构 84
第三节 税收体系的变革 91
本章小结 100
思考题 101
第七章 流转税制 102
第一节 流转税制特点 102
第二节 流转税制设计 104
第三节 流转税制类型 108
第四节 流转税制模式 112
本章小结 114
思考题 114
第八章 增值税 115
第一节 概论 115
第二节 纳税人 118
第三节 征税范围 121
第四节 税率结构 125
第五节 销项税额 127
第六节 进项税额 130
第七节 应纳税额 132
第八节 出口退免税 134
第九节 征收管理 139
本章小结 146
思考题 147
练习题 147
第九章 消费税 150
第一节 概论 150
第二节 征税范围 152
第三节 税率结构 153
第四节 应纳税额 156
第五节 征收管理 163
本章小结 164
思考题 165
练习题 165
第十章 营业税 167
第一节 概论 167
第二节 纳税人 168
第三节 征税范围 169
第四节 税率结构 173
第五节 应纳税额 174
第六节 征收管理 179
本章小结 181
思考题 181
练习题 181
第十一章 关税 183
第一节 概论 183
第二节 征税范围 187
第三节 税率结构 189
第四节 完税价格 191
第五节 应纳税额 196
第六节 优惠政策 197
第七节 征收管理 200
第八节 非贸易性关税 203
第九节 特别关税 205
本章小结 209
思考题 209
练习题 210
第十二章 所得税制 213
第一节 所得税制特点 213
第二节 所得税制类型 215
第三节 所得税制设计 218
第四节 所得税制政策 230
本章小结 231
思考题 232
第十三章 企业所得税 233
第一节 概论 233
第二节 基本制度 236
第三节 应税收入 239
第四节 税前扣除 241
第五节 资产处理 249
第六节 企业重组税务处理 255
第七节 应税所得 258
第八节 优惠政策 261
第九节 应纳税额 265
第十节 源泉扣缴 268
第十一节 特别纳税调控 269
第十二节 征收管理 273
本章小结 276
思考题 276
练习题 277
第十四章 个人所得税 281
第一节 概论 281
第二节 基本制度 284
第三节 应税收入 288
第四节 费用扣除 290
第五节 应纳税额 292
第六节 优惠政策 306
第七节 征收管理 308
本章小结 314
思考题 315
练习题 315
第十五章 资源税 317
第一节 概论 317
第二节 资源税的征收规定 318
第三节 城镇土地使用税 323
第四节 耕地占用税 326
本章小结 328
思考题 328
练习题 329
第十六章 财产税 330
第一节 概论 330
第二节 房产税 334
第三节 契税 337
第四节 车船税 342
本章小结 346
思考题 347
练习题 347
第十七章 行为目的税 348
第一节 概论 348
第二节 城市维护建设税 349
第三节 印花税 351
第四节 车辆购置税 357
第五节 土地增值税 360
本章小结 368
思考题 368
练习题 368
第十八章 税收管理 371
第一节 概论 371
第二节 税务管理 378
第三节 税款征收 386
第四节 税务检查 394
第五节 税务代理 395
本章小结 399
思考题 400
第十九章 税务行政 401
第一节 税务行政处罚 401
第二节 税务行政复议 410
第三节 税务行政诉讼 415
第四节 税务行政赔偿 418
本章小结 421
思考题 422
附录 练习题答案 423
参考文献 433