导论 内部控制理论及其发展 1
一、COSO报告及其之前的内部控制理论研究成果回顾 1
二、超越COSO报告的研究 6
第一章 电力企业内部控制设计和评价方法 12
第一节 电力企业内部控制与管理体系的关系 12
第二节 电力企业管理体系设计方法 15
第三节 电力企业内部控制设计方法 20
第四节 电力企业内部控制评价方法 22
第二章 电力企业价值链设计 24
第一节 电力企业价值链设计 24
第二节 电力企业功能作业设计 30
第三节 电力企业价值链设计与内部控制设计 43
第三章 电力企业组织控制设计 45
第一节 电力企业治理设计与内部控制 45
第二节 电力企业组织设计与内部控制 58
第三节 电力企业岗位设计与内部控制 72
第四节 电力企业监督机构与内部控制 78
第四章 电力企业流程控制设计 88
第一节 电力企业流程设计原理 88
第二节 电力企业流程设计与内部控制 98
第五章 电力企业业绩评价和激励机制设计与内部控制 103
第一节 电力企业业绩评价设计与内部控制 103
第二节 电力企业激励机制设计与内部控制 121
第六章 电力企业人事和物理控制设计 128
第一节 电力企业岗位人员选择和特殊岗位人员特殊措施 129
第二节 电力企业财务总监 131
第三节 会计委派制 134
第四节 物理防护设施的建立 136
第五节 信息技术的应用 139
第七章 电力企业内部控制调研 145
第一节 电力企业内部控制调查概述 146
第二节 电力企业了解内部控制方法 152
第三节 电力企业描述内部控制方法 160
第八章 电力企业内部控制测试 178
第一节 电力企业内部控制测试概述 179
第二节 电力企业内部控制测试技术方法 184
第三节 抽样技术在电力企业内部控制测试中的应用 187
第九章 电力企业内部控制评估 200
第一节 电力企业内部控制评估概述 200
第二节 电力企业内部控制评估标准 205
第三节 电力企业交易循环内部控制评估 208
第四节 电力企业控制环境评估 215
第五节 电力企业内部控制综合评估 217
第十章 电力企业内部控制报告 219
第一节 电力企业内部控制信息披露 219
第二节 电力企业内部控制审核报告 225
第三节 电力企业管理建议书 233
第四节 电力企业内部控制评价报告 235
第十一章 电力工程建筑安装企业内部控制评价 236
第一节 电力工程建筑安装企业内部控制评价概述 236
第二节 电力工程建筑安装企业主要交易循环内部控制调查表设计 246
第十二章 电力制造企业内部控制评价 273
第一节 电力制造企业内部控制评价概述 273
第二节 电力制造企业主要交易循环内部控制调查表设计 279
参考文献 311