电力企业内部控制设计与评价PDF电子书下载

导论 内部控制理论及其发展　 1

一、COSO报告及其之前的内部控制理论研究成果回顾　 1

二、超越COSO报告的研究　 6

第一章　电力企业内部控制设计和评价方法　 12

第一节　电力企业内部控制与管理体系的关系　 12

第二节　电力企业管理体系设计方法　 15

第三节　电力企业内部控制设计方法　 20

第四节 电力企业内部控制评价方法　 22

第二章　电力企业价值链设计　 24

第一节　电力企业价值链设计　 24

第二节 电力企业功能作业设计　 30

第三节 电力企业价值链设计与内部控制设计　 43

第三章 电力企业组织控制设计　 45

第一节 电力企业治理设计与内部控制　 45

第二节　电力企业组织设计与内部控制　 58

第三节 电力企业岗位设计与内部控制　 72

第四节 电力企业监督机构与内部控制　 78

第四章　电力企业流程控制设计　 88

第一节 电力企业流程设计原理　 88

第二节　电力企业流程设计与内部控制　 98

第五章 电力企业业绩评价和激励机制设计与内部控制　 103

第一节 电力企业业绩评价设计与内部控制　 103

第二节 电力企业激励机制设计与内部控制　 121

第六章 电力企业人事和物理控制设计　 128

第一节 电力企业岗位人员选择和特殊岗位人员特殊措施　 129

第二节　电力企业财务总监　 131

第三节　会计委派制　 134

第四节　物理防护设施的建立　 136

第五节　信息技术的应用　 139

第七章 电力企业内部控制调研　 145

第一节　电力企业内部控制调查概述　 146

第二节　电力企业了解内部控制方法　 152

第三节　电力企业描述内部控制方法　 160

第八章　电力企业内部控制测试　 178

第一节　电力企业内部控制测试概述　 179

第二节　电力企业内部控制测试技术方法　 184

第三节　抽样技术在电力企业内部控制测试中的应用　 187

第九章 电力企业内部控制评估　 200

第一节　电力企业内部控制评估概述　 200

第二节　电力企业内部控制评估标准　 205

第三节 电力企业交易循环内部控制评估　 208

第四节 电力企业控制环境评估　 215

第五节　电力企业内部控制综合评估　 217

第十章 电力企业内部控制报告　 219

第一节　电力企业内部控制信息披露　 219

第二节　电力企业内部控制审核报告　 225

第三节　电力企业管理建议书　 233

第四节　电力企业内部控制评价报告　 235

第十一章　电力工程建筑安装企业内部控制评价　 236

第一节　电力工程建筑安装企业内部控制评价概述　 236

第二节 电力工程建筑安装企业主要交易循环内部控制调查表设计　 246

第十二章 电力制造企业内部控制评价　 273

第一节　电力制造企业内部控制评价概述　 273

第二节 电力制造企业主要交易循环内部控制调查表设计　 279

参考文献　 311