第一章 绪论 1
第一节 税收与税制 1
第二节 我国的税制改革与现行税制体系 11
第二章 增值税 19
第一节 增值税的纳税人 19
第二节 增值税的征税范围 24
第三节 增值税税率的确定 25
第四节 增值税应纳税额的计算 27
第五节 几种经营行为的税务处理 38
第六节 减税、免税 42
第七节 征纳管理 43
第三章 消费税 46
第一节 纳税义务人、税目和税率 46
第二节 应纳税额的计算 53
第三节 征纳管理 63
第四节 金银首饰应征消费税的若干规定 65
第四章 营业税 70
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 71
第二节 征税范围、税目和税率 72
第三节 应纳税的计算 77
第四节 几种经营行为的税务处理 80
第五节 税收优惠和减税、免税 82
第六节 征纳管理 85
第五章 关税 88
第一节 纳税人及征税对象 89
第二节 税则、税目和税率 90
第三节 计税依据 93
第四节 应纳税额的计算 97
第五节 减税、免税 98
第六节 征纳管理 100
第六章 企业所得税 103
第一节 企业所得税改革概述 105
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 112
第三节 企业所得税的计税依据 113
第四节 资产的税务处理 116
第五节 企业所得税应纳税额的计算 118
第六节 企业所得税特别纳税调整 121
第七节 企业所得税的税收优惠 122
第八节 企业所得税的征收管理 123
第七章 个人所得税 126
第一节 纳税人 127
第二节 征税对象 129
第三节 税率 133
第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算 135
第五节 税收优惠 156
第六节 征纳管理 159
第八章 资源税 165
第一节 纳税人、税目和单位税额 165
第二节 应纳税额的计算 168
第三节 减税、免税 171
第四节 征纳管理 171
第九章 城镇土地使用税 173
第一节 纳税人和纳税对象 173
第二节 应纳税额的计算 174
第三节 减税、免税 176
第四节 征纳管理 179
第十章 土地增值税 180
第一节 纳税人及征税范围 180
第二节 增值额的确定 183
第三节 应纳税额的计算 188
第四节 减免税优惠 195
第五节 征纳管理 197
第十一章 耕地占用税 199
第一节 纳税人及课税对象 199
第二节 应纳税额的计算 200
第三节 减免税与征纳管理 201
第十二章 城市维护建设税与教育费附加 204
第一节 城市维护建设税 204
第二节 教育费附加 207
第十三章 车船税 209
第一节 纳税与课税范围 210
第二节 应纳税额的计算 211
第三节 税收优惠 213
第四节 征收管理与纳税申报 214
第十四章 房产税 216
第一节 纳税人、课税对象与课税范围 217
第二节 应纳税额的计算 218
第三节 减税、免税 220
第四节 征纳管理 224
第十五章 印花税 226
第一节 纳税人与纳税范围 226
第二节 应纳税额的计算 229
第三节 纳税方法 235
第四节 免税项目与违章处罚 237
第十六章 契税 239
第一节 纳税人及征税对象 239
第二节 应纳税额的计算 240
第三节 减税、免税及征纳管理 242
第十七章 车辆购置税 244
第一节 纳税人与征税范围 244
第二节 税率与计税依据 245
第三节 应纳税额的计算 247
第四节 税收征管 248
第十八章 税收征收管理法 250
第一节 税务管理 251
第二节 税款征收 260
第三节 税务检查 266
第四节 法律责任 268
第五节 文书送达 272
附录 关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知 278