中国税制 第3版PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 税收与税制 1

第二节 我国的税制改革与现行税制体系 11

第二章 增值税 19

第一节 增值税的纳税人 19

第二节 增值税的征税范围 24

第三节 增值税税率的确定 25

第四节 增值税应纳税额的计算 27

第五节 几种经营行为的税务处理 38

第六节 减税、免税 42

第七节 征纳管理 43

第三章 消费税 46

第一节 纳税义务人、税目和税率 46

第二节 应纳税额的计算 53

第三节 征纳管理 63

第四节 金银首饰应征消费税的若干规定 65

第四章 营业税 70

第一节 纳税义务人和扣缴义务人 71

第二节 征税范围、税目和税率 72

第三节 应纳税的计算 77

第四节 几种经营行为的税务处理 80

第五节 税收优惠和减税、免税 82

第六节 征纳管理 85

第五章 关税 88

第一节 纳税人及征税对象 89

第二节 税则、税目和税率 90

第三节 计税依据 93

第四节 应纳税额的计算 97

第五节 减税、免税 98

第六节 征纳管理 100

第六章 企业所得税 103

第一节 企业所得税改革概述 105

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 112

第三节 企业所得税的计税依据 113

第四节 资产的税务处理 116

第五节 企业所得税应纳税额的计算 118

第六节 企业所得税特别纳税调整 121

第七节 企业所得税的税收优惠 122

第八节 企业所得税的征收管理 123

第七章 个人所得税 126

第一节 纳税人 127

第二节 征税对象 129

第三节 税率 133

第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算 135

第五节 税收优惠 156

第六节 征纳管理 159

第八章 资源税 165

第一节 纳税人、税目和单位税额 165

第二节 应纳税额的计算 168

第三节 减税、免税 171

第四节 征纳管理 171

第九章 城镇土地使用税 173

第一节 纳税人和纳税对象 173

第二节 应纳税额的计算 174

第三节 减税、免税 176

第四节 征纳管理 179

第十章 土地增值税 180

第一节 纳税人及征税范围 180

第二节 增值额的确定 183

第三节 应纳税额的计算 188

第四节 减免税优惠 195

第五节 征纳管理 197

第十一章 耕地占用税 199

第一节 纳税人及课税对象 199

第二节 应纳税额的计算 200

第三节 减免税与征纳管理 201

第十二章 城市维护建设税与教育费附加 204

第一节 城市维护建设税 204

第二节 教育费附加 207

第十三章 车船税 209

第一节 纳税与课税范围 210

第二节 应纳税额的计算 211

第三节 税收优惠 213

第四节 征收管理与纳税申报 214

第十四章 房产税 216

第一节 纳税人、课税对象与课税范围 217

第二节 应纳税额的计算 218

第三节 减税、免税 220

第四节 征纳管理 224

第十五章 印花税 226

第一节 纳税人与纳税范围 226

第二节 应纳税额的计算 229

第三节 纳税方法 235

第四节 免税项目与违章处罚 237

第十六章 契税 239

第一节 纳税人及征税对象 239

第二节 应纳税额的计算 240

第三节 减税、免税及征纳管理 242

第十七章 车辆购置税 244

第一节 纳税人与征税范围 244

第二节 税率与计税依据 245

第三节 应纳税额的计算 247

第四节 税收征管 248

第十八章 税收征收管理法 250

第一节 税务管理 251

第二节 税款征收 260

第三节 税务检查 266

第四节 法律责任 268

第五节 文书送达 272

附录 关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知 278