第一章 总论 1
第一节 财务管理的概念 1
财务活动 1
财务关系 3
第二节 财务管理的目标 4
财务管理目标的概念 4
财务管理目标的分类 5
第三节 财务管理的环境 8
经济环境 8
金融市场环境 9
法律环境 11
第四节 财务管理的原则与方法 12
财务管理的原则 12
财务管理的方法 13
第二章 财务管理的价值观念 16
第一节 货币时间价值 16
货币时间价值的概念 16
货币时间价值的计算 17
第二节 资本成本 22
资本成本的概念和作用 22
资本成本的计算 23
第三节 风险报酬 31
风险报酬的概念 31
单项资产的风险报酬 32
证券组合的风险报酬 35
第四节 利息率 38
利息率的概念 38
利息率的分类 38
决定利息率高低的基本因素 39
未来利息率水平的测算 40
第三章 筹资管理 44
第一节 筹资管理概述 44
企业筹资的动机 45
企业筹资的原则 46
企业筹资的渠道和方式 47
企业筹资的类型 49
企业筹资数量的预测 51
第二节 权益资本筹资 57
吸收直接投资 57
发行普通股筹资 60
发行优先股筹资 67
留存收益筹资 68
第三节 债务资本筹资 69
银行借款筹资 69
发行债券筹资 74
租赁筹资 79
利用商业信用筹资 84
第四节 资本结构决策 87
资本结构及其影响因素 87
杠杆利益与风险 89
资本结构理论 93
资本结构决策实务 97
第四章 投资管理 105
第一节 投资管理概述 105
企业投资的意义 105
企业投资的分类 106
企业投资管理的原则 106
第二节 项目投资决策 107
项目投资的类型、作用与特点 107
项目投资的程序 109
项目投资决策指标 109
项目投资决策实务 122
第三节 证券投资管理 128
证券投资的概念和种类 128
证券投资的目的 128
影响证券投资的因素 129
证券投资的程序 131
证券投资决策 132
第五章 营运资金管理 154
第一节 营运资金管理概述 154
营运资金的概念 154
营运资金的特点和管理原则 155
第二节 现金管理 157
企业持有现金的动机 157
企业持有现金的成本 158
企业最佳现金持有量的确定方法 158
现金的日常管理 161
第三节 应收账款管理 162
应收账款的功能 162
应收账款的成本 163
信用政策的制定 164
应收账款的日常管理 165
第四节 存货管理 167
存货的功能 167
存货的成本 168
存货经济批量的确定 168
存货的日常管理 170
第六章 利润及利润分配管理 174
第一节 利润管理 174
利润的构成 174
利润的预测 176
第二节 利润分配管理 181
利润分配的原则和程序 181
股利理论 182
股利政策 185
股利支付方式 188
第七章 财务预算 192
第一节 财务预算概述 192
财务预算的意义 192
财务预算的体系 193
第二节 财务预算的编制方法 194
固定预算与弹性预算 194
增量预算与零基预算 196
第三节 现金预算与预计财务报表的编制 198
现金预算的编制 198
预计财务报表的编制 205
第八章 财务控制 208
第一节 财务控制概述 208
财务控制的含义及其特征 208
财务控制的基础 209
财务控制的种类 210
财务控制的要素和方式 213
财务控制的基本原则 215
第二节 责任中心 216
责任中心的概念及特征 216
成本中心 216
利润中心 219
投资中心 221
第三节 内部结算与结转 225
内部转移价格 225
内部结算 228
责任成本的内部结转 229
第九章 财务分析 232
第一节 财务分析概述 232
财务分析的意义 232
财务分析的内容 233
财务分析所依据的基础资料 233
财务分析的方法 237
第二节 企业偿债能力分析 237
短期偿债能力分析 238
长期偿债能力分析 240
第三节 企业营运能力分析 243
流动资产营运能力分析 243
长期资产营运能力分析 246
总资产营运能力分析 247
第四节 企业获利能力分析 247
资产获利能力分析 247
销售获利能力分析 248
股本获利能力分析 249
第五节 企业财务状况的综合分析 251
杜邦分析法 252
财务比率综合评分法 253
第十章 财务管理专题 257
第一节 企业设立、变更和终止 257
企业设立 257
企业变更 264
企业终止 275
第二节 跨国公司财务管理 282
跨国公司的财务管理特点 282
跨国公司的筹资管理 284
跨国公司的财务转移 287
跨国公司的资金运用管理 291
跨国公司的外汇风险管理 296
附录 300
企业财务通则 300
复利终值系数表（F/P，i，n） 311
复利现值系数表（P/F， i ， n） 314
普通年金终值系数表（F/A，i，n） 317
普通年金现值系数表（P/A，i，n） 320
参考文献 323