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第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念 1

财务活动 1

财务关系 3

第二节 财务管理的目标 4

财务管理目标的概念 4

财务管理目标的分类 5

第三节 财务管理的环境 8

经济环境 8

金融市场环境 9

法律环境 11

第四节 财务管理的原则与方法 12

财务管理的原则 12

财务管理的方法 13

第二章 财务管理的价值观念 16

第一节 货币时间价值 16

货币时间价值的概念 16

货币时间价值的计算 17

第二节 资本成本 22

资本成本的概念和作用 22

资本成本的计算 23

第三节 风险报酬 31

风险报酬的概念 31

单项资产的风险报酬 32

证券组合的风险报酬 35

第四节 利息率 38

利息率的概念 38

利息率的分类 38

决定利息率高低的基本因素 39

未来利息率水平的测算 40

第三章 筹资管理 44

第一节 筹资管理概述 44

企业筹资的动机 45

企业筹资的原则 46

企业筹资的渠道和方式 47

企业筹资的类型 49

企业筹资数量的预测 51

第二节 权益资本筹资 57

吸收直接投资 57

发行普通股筹资 60

发行优先股筹资 67

留存收益筹资 68

第三节 债务资本筹资 69

银行借款筹资 69

发行债券筹资 74

租赁筹资 79

利用商业信用筹资 84

第四节 资本结构决策 87

资本结构及其影响因素 87

杠杆利益与风险 89

资本结构理论 93

资本结构决策实务 97

第四章 投资管理 105

第一节 投资管理概述 105

企业投资的意义 105

企业投资的分类 106

企业投资管理的原则 106

第二节 项目投资决策 107

项目投资的类型、作用与特点 107

项目投资的程序 109

项目投资决策指标 109

项目投资决策实务 122

第三节 证券投资管理 128

证券投资的概念和种类 128

证券投资的目的 128

影响证券投资的因素 129

证券投资的程序 131

证券投资决策 132

第五章 营运资金管理 154

第一节 营运资金管理概述 154

营运资金的概念 154

营运资金的特点和管理原则 155

第二节 现金管理 157

企业持有现金的动机 157

企业持有现金的成本 158

企业最佳现金持有量的确定方法 158

现金的日常管理 161

第三节 应收账款管理 162

应收账款的功能 162

应收账款的成本 163

信用政策的制定 164

应收账款的日常管理 165

第四节 存货管理 167

存货的功能 167

存货的成本 168

存货经济批量的确定 168

存货的日常管理 170

第六章 利润及利润分配管理 174

第一节 利润管理 174

利润的构成 174

利润的预测 176

第二节 利润分配管理 181

利润分配的原则和程序 181

股利理论 182

股利政策 185

股利支付方式 188

第七章 财务预算 192

第一节 财务预算概述 192

财务预算的意义 192

财务预算的体系 193

第二节 财务预算的编制方法 194

固定预算与弹性预算 194

增量预算与零基预算 196

第三节 现金预算与预计财务报表的编制 198

现金预算的编制 198

预计财务报表的编制 205

第八章 财务控制 208

第一节 财务控制概述 208

财务控制的含义及其特征 208

财务控制的基础 209

财务控制的种类 210

财务控制的要素和方式 213

财务控制的基本原则 215

第二节 责任中心 216

责任中心的概念及特征 216

成本中心 216

利润中心 219

投资中心 221

第三节 内部结算与结转 225

内部转移价格 225

内部结算 228

责任成本的内部结转 229

第九章 财务分析 232

第一节 财务分析概述 232

财务分析的意义 232

财务分析的内容 233

财务分析所依据的基础资料 233

财务分析的方法 237

第二节 企业偿债能力分析 237

短期偿债能力分析 238

长期偿债能力分析 240

第三节 企业营运能力分析 243

流动资产营运能力分析 243

长期资产营运能力分析 246

总资产营运能力分析 247

第四节 企业获利能力分析 247

资产获利能力分析 247

销售获利能力分析 248

股本获利能力分析 249

第五节 企业财务状况的综合分析 251

杜邦分析法 252

财务比率综合评分法 253

第十章 财务管理专题 257

第一节 企业设立、变更和终止 257

企业设立 257

企业变更 264

企业终止 275

第二节 跨国公司财务管理 282

跨国公司的财务管理特点 282

跨国公司的筹资管理 284

跨国公司的财务转移 287

跨国公司的资金运用管理 291

跨国公司的外汇风险管理 296

附录 300

企业财务通则 300

复利终值系数表（F/P，i，n） 311

复利现值系数表（P/F， i ， n） 314

普通年金终值系数表（F/A，i，n） 317

普通年金现值系数表（P/A，i，n） 320

参考文献 323