第一章 总论 1
第一节 税收与税制 1
第二节 税收制度的构成要素 7
第二章 增值税 14
第一节 增值税概述 14
第二节 增值税的征税范围和纳税人 15
第三节 增值税税率 23
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 25
第五节 进口货物及小规模纳税人应纳税额的计算 37
第六节 增值税的缴纳 39
第七节 增值税专用发票 41
第八节 出口货物退（免）税 47
第三章 消费税 51
第一节 消费税概述 51
第二节 消费税对税制基本要素的规定 53
第三节 消费税应纳税额的计算 60
第四节 消费税的缴纳 70
第五节 消费税减免税和出口消费品退（免）税 72
第四章 营业税 75
第一节 营业税概述 75
第二节 营业税对税制基本要素的规定 76
第三节 营业税的计算 87
第四节 营业税的缴纳 91
第五章 城市维护建设税和教育费附加 94
第一节 城市维护建设税概述 94
第二节 城市维护建设税对税制基本要素的规定 95
第三节 城市维护建设税的计算及缴纳 96
第四节 教育费附加 97
第六章 关税 99
第一节 关税概述 99
第二节 关税的基本内容 103
第三节 关税的计算 105
第四节 关税减免 110
第五节 关税的缴纳 113
第七章 企业所得税 116
第一节 企业所得税概述 116
第二节 企业所得税对税制基本要素的规定 118
第三节 应纳税所得额的计算 120
第四节 企业所得税应纳税额的计算 138
第五节 企业所得税的缴纳 148
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 151
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 151
第二节 外商投资企业和外国企业所得税对税制要素的规定 152
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 155
第四节 税收优惠 170
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 178
第九章 个人所得税 184
第一节 个人所得税概述 184
第二节 个人所得税对税制基本要素的规定 186
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 193
第四节 个人所得税税额的计算 197
第五节 税收优惠 209
第六节 个人所得税的缴纳 212
第十章 资源税 218
第一节 资源税概述 218
第二节 资源税的基本内容 219
第三节 资源税应纳税额的计算 223
第四节 资源税的缴纳 224
第十一章 土地增值税 226
第一节 土地增值税概述 226
第二节 土地增值税对税制基本要素的规定 228
第三节 土地增值税的计算 231
第四节 土地增值税的缴纳 237
第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 238
第一节 城镇土地使用税 238
第二节 耕地占用税 242
第十三章 房产税、契税、印花税和车船使用税 248
第一节 房产税 248
第二节 契税 253
第三节 印花税 258
第四节 车船使用税 270
第十四章 税收征收管理 277
第一节 税收管理 277
第二节 纳税申报 288
第三节 税款征收 291
第四节 税务检查 301
第五节 法律责任 303
参考文献 309