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第一章　总论 1

第一节　税收与税制 1

第二节　税收制度的构成要素 7

第二章　增值税 14

第一节　增值税概述 14

第二节　增值税的征税范围和纳税人 15

第三节　增值税税率 23

第四节　一般纳税人应纳税额的计算 25

第五节　进口货物及小规模纳税人应纳税额的计算 37

第六节　增值税的缴纳 39

第七节　增值税专用发票 41

第八节　出口货物退（免）税 47

第三章　消费税 51

第一节　消费税概述 51

第二节　消费税对税制基本要素的规定 53

第三节　消费税应纳税额的计算 60

第四节　消费税的缴纳 70

第五节　消费税减免税和出口消费品退（免）税 72

第四章　营业税 75

第一节　营业税概述 75

第二节　营业税对税制基本要素的规定 76

第三节　营业税的计算 87

第四节　营业税的缴纳 91

第五章　城市维护建设税和教育费附加 94

第一节　城市维护建设税概述 94

第二节　城市维护建设税对税制基本要素的规定 95

第三节　城市维护建设税的计算及缴纳 96

第四节　教育费附加 97

第六章　关税 99

第一节　关税概述 99

第二节　关税的基本内容 103

第三节　关税的计算 105

第四节　关税减免 110

第五节　关税的缴纳 113

第七章　企业所得税 116

第一节　企业所得税概述 116

第二节　企业所得税对税制基本要素的规定 118

第三节　应纳税所得额的计算 120

第四节　企业所得税应纳税额的计算 138

第五节　企业所得税的缴纳 148

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 151

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 151

第二节　外商投资企业和外国企业所得税对税制要素的规定 152

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 155

第四节　税收优惠 170

第五节　外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 178

第九章　个人所得税 184

第一节　个人所得税概述 184

第二节　个人所得税对税制基本要素的规定 186

第三节　个人所得税应纳税所得额的确定 193

第四节　个人所得税税额的计算 197

第五节　税收优惠 209

第六节　个人所得税的缴纳 212

第十章　资源税 218

第一节　资源税概述 218

第二节　资源税的基本内容 219

第三节　资源税应纳税额的计算 223

第四节　资源税的缴纳 224

第十一章　土地增值税 226

第一节　土地增值税概述 226

第二节　土地增值税对税制基本要素的规定 228

第三节　土地增值税的计算 231

第四节　土地增值税的缴纳 237

第十二章　城镇土地使用税和耕地占用税 238

第一节　城镇土地使用税 238

第二节　耕地占用税 242

第十三章　房产税、契税、印花税和车船使用税 248

第一节　房产税 248

第二节　契税 253

第三节　印花税 258

第四节　车船使用税 270

第十四章　税收征收管理 277

第一节　税收管理 277

第二节　纳税申报 288

第三节　税款征收 291

第四节　税务检查 301

第五节　法律责任 303

参考文献 309