税法基础铺垫 1
第一章 税法概述 8
第一节 税法概念的界定 8
第二节 税法的地位 11
第三节 税法的体系 13
第四节 税法的原则 19
第二章 税法构成要素 25
第一节 税法构成要素概述 25
第二节 税收实体法的构成要素 27
第三节 税收程序法的构成要素 39
第三章 税权与纳税人权利 44
第一节 税收法律关系 44
第二节 税权 49
第三节 纳税人的权利 55
第四章 税收规避 62
第一节 税收规避的概念 62
第二节 合法节税的方法 66
第三节 脱法避税的方式 71
流转税法绪论 79
第五章 增值税法律制度 82
第一节 增值税法概述 82
第二节 增值税的纳税人和征税对象 88
第三节 增值税的税率与应纳税额的计算 92
第四节 增值税的征收管理 102
第六章 消费税法律制度 115
第一节 消费税法概述 115
第二节 消费税的纳税人和征税对象 117
第三节 消费税的税目和税率 118
第四节 消费税应纳税额的计算 125
第五节 消费税的征收管理 131
第七章 营业税法律制度 135
第一节 营业税概述 135
第二节 营业税的纳税人和征税范围 139
第三节 营业税的税目、税率 142
第四节 营业税应纳税额计算 145
第五节 营业税的征收管理 149
第八章 关税法律制度 155
第一节 关税法概述 155
第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 161
第三节 关税应纳税额的计算 164
第四节 关税的征收管理 167
所得税法绪论 171
第九章 企业所得税法律制度 177
第一节 企业所得税法概述 177
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 182
第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 184
第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 188
第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 189
第六节 企业所得税的征收管理 192
第十章 个人所得税法律制度 196
第一节 个人所得税法概述 196
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 199
第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 202
第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 209
第五节 个人所得税的征收管理 211
其他税种法绪论 223
第十一章 财产税法律制度 224
第一节 财产税法概述 224
第二节 资源税法律制度 226
第三节 城镇土地使用税法律制度 232
第四节 耕地占用税法律制度 234
第五节 土地增值税法律制度 236
第六节 房产税法律制度 241
第七节 城市房地产税法律制度 244
第八节 契税法律制度 245
第九节 车船税法律制度 248
第十二章 行为税法律制度 253
第一节 行为税法概述 253
第二节 印花税法律制度 255
第三节 城市维护建设税法律制度 261
第四节 车辆购置税法律制度 265
第五节 筵席税法律制度 269
第六节 固定资产投资方向调节税法律制度 270
税收程序法绪论 275
第十三章 税收征管法律制度 277
第一节 税务管理法律制度 277
第二节 税款征收法律制度 290
第三节 税款征收保障制度 300
第四节 税务代理制度 310
第十四章 税收法律责任 319
第一节 税收法律责任概述 319
第二节 税收行政法律责任 320
第三节 税收刑事法律责任 327
第十五章 税务救济法律制度 340
第一节 税务行政复议 340
第二节 税务行政诉讼 345
第三节 税务行政赔偿 348
参考文献 356